Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.201.24)
Вопрос по нематериальным активам, а именно:
1. Регламентная операция «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»
Из каких именно регистров берется информация/параметры (БУ: первоначальная стоимость, балансовая стоимость, СПИ, ост. СПИ, НУ: ст-ть объекта, ост. ст-ть, СПИ, ост. СПИ) для расчета амортизации в БУ/НУ (в печатной форме «Справка-расчет амортизации» можно увидеть все перечисленные выше параметры после проведения рег. операции)?
2. Отчет «Ведомость элементов амортизации» (БУ) (далее ВЭА) в разделе ОС и НМА
Верно ли, что ВЭА заполняется на основании данных из регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР» по БУ, которые также отражаются в печатной форме «Справка-расчет амортизации» по БУ?
3. Есть ли в 1С отчет, по которому можно увидеть данные по НУ, аналогичные как в отчете «Ведомость элементов амортизации» (БУ) (ПС ст-ть, нач. амортизацию, СПИ, ост. СПИ)?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
При принятии НМА к учету формируются записи в следующих регистрах:
— Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)
— Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет)
— Состояние НМА организаций
— Способы отражения расходов по амортизации НМА (бухгалтерский учет)
— Счета бухгалтерского учета нематериальных активов
На основании данных из этих регистров при закрытии месяца выполняется регламентная операция Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР. Она формирует движения в БУ и НУ и создает запись в регистре сведений — Расчет амортизации. Из него строится печатная форма Справка-расчет амортизации.
Материал по теме:
Начисление амортизации НМА в 1С:8.3 — Пошаговая инструкция
Ведомость элементов амортизации также формируется по данным регистра сведений Расчет амортизации.
Материал по теме:
Отчет Ведомость элементов амортизации в 1С 8.3
Отчёта Ведомость элементов амортизации для НУ нет. Получить аналогичные данные можно через Универсальный отчет (раздел Отчеты — Универсальный отчет).
Для этого:
Установите Тип объекта Регистр сведений;
Имя объекта Расчет амортизации;
Имя таблицы Основные данные;
Задайте нужный период и сформируйте отчет.
В настройках отчёта на вкладке Отбор можно выбрать конкретный объект или несколько объектов. На вкладке Показатели есть возможность отключить вывод ненужных полей. На вкладке Структура можно настроить сам вид отчёта — задать группировки, подчинив одни поля другим.
Материал по теме:
Как работать с Универсальным отчетом в 1С
Мария, добрый день!
прокомментируйте, пожалуйста,
к вопросу 1. Регламентная операция «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»
а) остаточный СПИ БУ/НУ из каких регистров берется для отражения в Регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»?
б) если СПИ в БУ по НМА был изменен в документе «инвентаризация НМА», то в данном случае из каких регистров будет браться информация/параметры для расчета амортизации БУ в Регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»?
2. Отчет «Ведомость элементов амортизации»(БУ) (далее ВЭА) в разделе ОС и НМА
Верно ли, что ВЭА заполняется на основании данных из Регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР» по БУ, которые также отражаются в печатной форме Справка-расчет амортизации по БУ?
Исходный СПИ берётся из регистров сведений Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет) и (налоговый учет), заполняемых при принятии объекта к учёту.
Далее ежемесячно при закрытии периода регламентная операция создает новую запись в регистр сведений Расчет амортизации с текущим СПИ и остатком СПИ, который уменьшается на 1 с каждым отработанным месяце, из этой записи берётся остаток для расчёта суммы амортизации.
Если СПИ по объекту НМА пересмотрен через документ Инвентаризация НМА, изменение затрагивает только бухгалтерский учёт, новая запись формируется в регистре сведений Элементы амортизации НМА (бухгалтерский учет), а параметры НУ не меняются.
В НУ для НМА не предусмотрено пересмотра СПИ (ст. 258 НК РФ). При улучшении НМА меняется только первоначальная стоимость, а норма амортизации продолжает определяться исходя из первоначально установленного СПИ (Письмо Минфина от 25.10.2023 N 03-03-06/1/101608).
Отчёт Ведомость элементов амортизации формируется по данным того же регистра Расчет амортизации, что и справка-расчёт амортизации в регламентной операции.
Мария, добрый день!
у меня все остается вопрос по Регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР»:
на основании каких данных/параметров(из каких регистров) будет осуществляться расчет по БУ
в Регламентной операции «Амортизация НМА и списание расходов по НИОКР», если в предыдущем месяце:
— была проведена модернизация (Операция в ручную Д04.01 К08.05)?,
— увеличен СПИ (документ инвентаризация НМА, в котором только регистр Элементы амортизации НМА)?
Регламентная операция при расчёте амортизации использует совокупность данных бухгалтерского и налогового учёта, а также сведения из регистров.
На примере вашей комбинации — модернизация, отражённая ручной операцией, и пересмотр СПИ документом Инвентаризация НМА:
— в БУ программа учитывает остаток по счёту 04.01 на дату расчёта и новый СПИ из регистра сведений Элементы амортизации НМА (бухгалтерский учет), куда новое значение СПИ записывается после проведения инвентаризации.
— в НУ программа также учитывает стоимость НМА, отражённую на счёте 04.01, однако СПИ в НУ остается прежним. Поэтому амортизация рассчитывается исходя из новой стоимости НМА, но с применением прежнего СПИ.
Мария,
благодарю за разъяснения.