Организация перечислила дивиденды собственникам, после чего полученные средства были возвращены ими как ошибочно выплаченные. На момент выплаты дивидендов НДФЛ уже был начислен и удержан. Уведомление по НДФЛ еще не подано, Налоги еще не перечислены.
Подскажите, пожалуйста, как корректно отразить данную операцию в 1С (ЗУП и бу) с учётом уже удержанного налога?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
оплатили дивиденды 29.07., вернулись дивиденды как возврат ошибочно перечисленных средств 30.07.
Здравствуйте!
В ЗУП 3.1 документ Дивиденды вводят только для того, чтобы отразить доход и налог в отчетности по НДФЛ.
Если дивиденды были перечислены, но физическим лицом не получены и вернулись на счет организации – это означает, что фактически дивиденды не выплачены. В этом случае неполученную сумму дивидендов и НДФЛ с нее нужно сторнировать. Для этого используем документ Операция учета НДФЛ.
Подробно, как это сделать посмотрите пожалуйста рассказываем в статье ( раздел — Как отразить невыплаченные дивиденды): Учет дивидендов в ЗУП 3.1
Т.к. уведомление по НДФЛ ещё не подано — корректировка не требуется.
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерском учете перечисление дивидендов и последующий их возврат? Какие проводки необходимо сделать? какие статьи ДДС указать в платежных поручениях на перечисление, возврат дивидендов, которые были ошибочно перечислены. Сумма дивидендов перечисленных и возвращенных совпадает.
Здравствуйте!
Мы отвечаем на вопросы по работе в ЗУП. Поэтому отражению возврата дивидендов в на стороне бухгалтерии и формированию проводок задайте пожалуйста отдельный вопрос кураторам по БП, т.к. они специализируются по данным вопросам 🌺
Немного выскажу свое мнение. По моему мнению здесь нужно исходить из того будет ли отменяться начисление дивидендов. Если дивиденды совсем не положены, то в этом случае логично сторнировать проводки по начислению. И т.к. исчисленный и удержанный НДФЛ еще не успели отразить в налоговой отчетности (возврат поступил на следующий день после перечисления) и дохода по дивидендам фактически нет, то проводки по исчисленному и удержанному НДФЛ тоже не показываем (если уже сформировали проводки по НДФЛ, то тоже сторнируем их), НДФЛ по возвращенным дивидендам не уплачиваем (ЕНС не пополняем), уведомление по НДФЛ не подаем. На стороне ЗУП мы сторнируем все движения в учете документом Операция учета НДФЛ (как рассказано в статье по ссылке выше) и из ЗУП в БП по дивидендам ничего не приедет.