Добрый день! Наша организация постоянно получает УКД от организации по управлению отходами в сторону уменьшения за прошлые периоды. Получается, что мы занизили налог прошлого периода и нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль и по НДС?! Они выставляют УКД постоянно. Вопрос: можем ли мы корректировку отражать текущей датой, как факт соглашения о новой цене?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Если УКД уменьшает стоимость услуг прошлых периодов, то для целей налога на прибыль корректировку необходимо учитывать в периоде первоначального признания расходов. В этом случае потребуется подача уточненной декларации по налогу на прибыль (п. 1 ст. 54 НК РФ).
По НДС уточненная декларация не требуется, если корректировка стоимости произведена по соглашению сторон и не связана с исправлением ошибки. При уменьшении стоимости поставки в книге продаж отражается корректировочный счет-фактура с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).
Дополнительно:
Корректировка стоимости товаров за прошлый период в 1С