Добрый день. Подскажите, где можно прочитать информацию по товарному займу. Организация на ндс в 2018 взяла займ у физ лица без ндс материал, в 2019 году отдает. Как ведется учет в 1 С Бухгалтерия предприятия ред 3.0. Какие есть подводные камни в учете ндс и прибыли при таком займе, как это отобразить в программе
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна! Типовых операций для учет товарного займа в программе нет. Ситуацию нужно моделировать, это займет некоторое время. Уточните несколько моментов:
Есть ли проценты по займу?
Отдаете займ тоже материалами?
По какой цене получены материалы и по какой куплены те, которые отдаете?
Процентов по займу нет. Отдаем займ тем же материалом. Цена полученного материала была ниже, чем сейчас купленного и возвращенного. По товарному займу нам передали товар без ндс, мы будем возвращать, выделяя НДС. Каким образом это повлияет на отчеты, как и где это отобразить. Спасибо
НДС
При возврате товаров заимодавцу организация исчисляет НДС на основании пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, поскольку при такой передаче происходит переход права собственности на товары от заемщика к заимодавцу.
Налог на прибыль
Превышение стоимости товаров, приобретенных для возврата заимодавцу, над стоимостью товаров, указанной в договоре займа, не учитывается в составе расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.02.2007 N 03-03-06/1/82, а также Письмо N 03-03-06/1/83).
Как я говорила, готового алгоритма нет. Смоделировала ситуацию так, у меня счета закрылись.
При получении товарного займа, документ Поступление:
Дт 10(41) Кт 66 – получены материалы по товарному кредиту
Счет расчетов и авансов установить 66
При возврате займа, Операция, введенная вручную:
Дт 66 Кт 10(41) – возвращены материалы по товарному кредиту
Документ Начисление НДС (основанием указать Операцию, вкладку Товары и услуги заполнить вручную, выставить с/ф, код 26):
Дт 66 Кт 68.02 – начислен НДС с переданных материалов
Операция, введенная вручную:
Дт 91.02 Кт 66 – списана разница в стоимости материалов
Статья расходов Прочие расходы и расходы, не учитываемая в НУ
Просьба не закрывать тему. Еще разбираюсь и есть вопросы.
Вопрос:
Документ-Отражение начисления НДС: надо поставить галочку в формировать проводки-ручной корректировкой правлю- Д 66 . Правильно поняла?
Да, верно
Елена, очень мне помогли. Все поняла, провела, сошлось! Спасибо большое за оперативную помощь. Можете закрывать тему
Рада, что смогла помочь!