Корректировка декларации по налогу на прибыль прошлого года на ЕНС без интеграции в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.93/10)

Добрый день. Я задавала вопрос: «Корректировка первоначальной стоимости ОС и амортизации в НУ прошлого года, если ошибочно применили ФИНВ в 1С». Всё разобрали. Я исправила, как советовали. Но не выяснила (вначале думала, что думаю правильно): как же мне правильно исправить налог на прибыль. Т. е. я не доплатила 61 697 руб., т. к. уменьшила уплату на ФИНВ, а не должна была. Как правильно исправить в программе в 2026 г.? Т. е. я исправила ОС. Я не выгружаю по ЕНС. Программа начисляет. Просто поставить Дт.91 Кт.68.90?

 

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Вносили исправление и сторнировали ФИНВ операцией от 31.12.2025 г.
    Корректировка первоначальной стоимости ОС и амортизации в НУ прошлого года, если ошибочно применили ФИНВ в 1С

    Уточните, сделали корректировку в декабре 2025-го и сдали уточненную декларацию по налогу на прибыль?
    Сейчас нужно сделать доначисление налога на ЕНС в 2026-м?
    Правильно поняла, что интеграция с ЛК ЕНС не настроена?

    Если так, то механизм доначисления налога на прибыль за 2025 по алгоритму — Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С

  2. То, что я доначислю — это понятно. А вот программа как поймет, что регламентной надо начислять?

  3. Если корректируем прошлый год, то все доначисления проводим самостоятельно.
    Регламентная операция не доначислит налог на прибыль.
    Вариант 1 из материала.

     1

  4. Добрый день. Спасибо.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В декларации по налогу на прибыль за 9 мес не отразили ФИНВ. Как привести в соответствие данные 1С и декларации без подачи уточненки в 1С Добрый день. Как технически в программе сделать такой вопрос. За 9 мес. 2025 сдала декларацию без применения ФИНВ. Теперь (указано…
  2. Ошибки ведения книги покупок по НДС при экспресс-проверке ведения учета Здравствуйте, прошу помочь понять и исправить ошибку: во 2 квартале ошибочно внесены 2 упд (провела по 2 раза). одну ошибку…
  3. ФИНВ в документе Принятие к учету ОС проводится без учета ОП в 1С Добрый день. Подскажите, это правильно, что при вводе в эксплуатацию — «Принятие к учету» — сумма ФИНВ остается без ОП.…
  4. Кто может применять ФИНВ и как отразить в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно отразить в 1С ФИНВ, можем ли мы его использовать, какое документальное подтверждение необходимо ?…

Статьи по этой теме

  1. Лист 02 Приложение 7 в декларации по налогу на прибыль: Федеральный инвестиционный вычет в 1С Приложение 7 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль Раздел Д Порядок заполнения Раздел Д Приложения 7 к листу…
  2. Федеральный инвестиционный налоговый вычет в налоговом учете с 2025 в 1С Федеральный инвестиционный налоговый вычет в налоговом учете с 2025 Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) — это налоговая преференция, позволяющая снизить…
  3. С 2026 участники группы компаний применяют ФИНВ независимо от ОКВЭД Источник: Постановление Правительства от 02.03.2026 N 210 Информация для: групп компаний Нормативное регулирование Принято Постановление, которое расширило возможности применения федерального…
  4. Утверждены параметры федерального инвестиционного налогового вычета по НУ с 2025 года Источник: Постановление Правительства от 28.11.2024 N 1638 Информация для: организаций С 1 января 2025 года некоторые плательщики налога на прибыль…