НДС с авансов по списанной кредиторской задолженности

Вопрос задал Ольга Ш. (Полысаево, Кемеровская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте! Такой вопрос: списываем просроченную кредиторскую задолженность со сч. 62. По этой задолженности есть начисленный НДС с авансов полученных на сч. 76АВ. Как его правильно списать в программе и можно ли его принять к вычету?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    1. К вычету этот НДС принять нельзя (письмо Минфина РФ от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635).
    2. Отнести этот НДС в состав внереализационных расходов нельзя (письма Минфина РФ от 07.12.2012 № 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 № 03-03-06/1/58).
    В программе оформите документом Списание НДС — вкладка Авансы полученные:
    Счет списания НДС укажите счет 91.02 «Прочие расходы»;
    в поле Прочие доходы и расходы выберите статью с видом «НДС по списанной кредиторской задолженности» и снятым флажком «Принимается к налоговому учету».

    1

  2. Спасибо, Елена, за быстрый ответ! Только я не могу найти в программе документ «Списание НДС». Где он находится? Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.61).

  3. Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Списание НДС

  4. Все поняла. Спасибо огромное!!!

  5. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.