Ндфл излишне удержанный

Индивидуальную консультацию запросил Ольга П. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день. Мне дали организацию в наследство. Там бухгалтер очень много ручного труда делала. Вот ситуация с одним сотрудником, но таких много. Получается делали начисление зарплаты за декабрь,а дату выплаты поставили 29 декабря. Они частично выплатили 29 декабря и 15 января 2026г. Сдали видать отчёт поправляя в ручную ,теперь у меня получается у этого сотрудник излишне удержан НДФЛ. Как справиться с ситуацией. Сделать возврат НДФЛ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    По подробному анализу получается, что удержанный НДФЛ в сумме 1 747 руб. отразили дважды:
    — Ведомость в банк ДП00-000012 от 15.01.2026 — 1 747 руб.
    — Ведомость в банк ДП00-000063 от 10.02.2026 — 9 798 руб. (а нужно было отразить удержанный 8 051), т.е. на 1 747 руб.

    Получается, что в действительности излишне удержанного налога нет, просто неправильно отражен удержанный НДФЛ.

    В этом случае можем:
    — исправить сумму удержанного НДФЛ в ведомости — уменьшить на 1747.
    — Или заполнить документ Операция учета НДФЛ вкладку Удержано по всем ставкам — указать сумму -1747 с минусом. При этом дата получения дохода должна соответствовать дате, когда у сотрудника есть положительная сумма излишне удержанного НДФЛ, которая будет перекрывать сумму сторно, иначе такая корректировка не попадет в Отражение удержанного НДФЛ и 6-НДФЛ.

    Таже Вам может быть интересно: Частичная выплата доходов в ЗУП 3.1
    Как проверить удержанный НДФЛ по документам-основаниям можно посмотреть здесь: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
Добавить комментарий