Добрый день! Между ООО на УСН, НДС 22%, заключен с физлицом договор ГПХ на оказание некоторых услуг. В договоре прописано — безвозмездные услуги, т.е. дохода у исполнителя нет. Но у ООО возникает доход для УСН и н/о база для НДС в размере оговоренной рыночной стоимости данных услуг. Подскажите пжта, как отразить в учете эти операции?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Безвозмездные услуги по договору ГПХ
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перевыставление услуг по агентскому договору агент УСН в 1С Организация на УСН доходы перевыставляет организации на ООО по агентским договорам э/энергию и услуги РЖД. При формировании отчетов комитенту создаются…
- Перевыставление счетов по коммунальным услугам арендаторам Добрый день. ООО на УСН доходы, НДС 5%, сдает в аренду собственную недвижимость. Договора с ресурсоснабжающими организациями заключены на собственника.…
- В каком размере можно взять к вычету НДС с аванса, полученного в 2024 году (20/120), при переходе на НДС 7% в 2025 Перешли с ОСНО на УСН «доходы» с 01.01.2025 года. Применяется ставка НДС 7%. Аванс получен в 2024 году на ОСНО.…
- УСН доходы, доход агента в КУДиР в 1С Добрый день. Компания «Агент» применяет УСН (доходы) и является посредником между ООО «Компания 1» и ООО «Компания 3». Между Компанией…
Статьи по этой теме
- Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
- Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки в 1С Варианты компенсации коммунальных расходов Арендатор несет расходы по содержанию, переданного ему помещения, если иное не предусмотрено законом или договором (…
- Как на УСН отразить оплату покупателем за нас поставщику, чтобы сумма попала в КУДиР? Как правильно на УСН (доходы) отразить оплату услуг за нашу организацию третьим лицом, чтобы эта оплата попала в книгу доходов…
- Приказ о применении ставки НДС на УСН Скачать примеры: Приказ о применении стандартной ставки НДС на УСН – 20% Приказ о применении пониженной ставки НДС на УСН…
Здравствуйте!
На мой взгляд, базы для начисления НДС у вас не возникает, так как НДС уплачивает именно та сторона, которая безвозмездно передаёт ценности/услуги. В вашей ситуации передающая сторона — физлицо. Физлицо не является плательщиком НДС. Значит, НДС-обязательства на стороне физлица не возникают, и к ООО они перейти не могут.
Для отражения внереализационного дохода у ООО используйте Операцию, введенную вручную:
Дебет – 000, вспомогательный счет: в 1С контролируется двойная запись;
Кредит – 91.01;
Субконто – Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав;
Сумма только в НУ Кт – рыночная стоимость услуги.
Внереализационный доход для УСН следует признавать в КУДиР (п. 1 ст. 346.17 НК РФ) Для признания доходов по НУ в 1С Бухгалтерия 8.3 оформите документ Записи книги доходов и расходов при УСН.
Подробнее здесь:
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
Мария, добрый день! Большое спасибо за Ваш ответ. Счет 91.01, а не 98?
Еще раз проанализировала вашу ситуацию. Поскольку вы применяете УСН, эта проводка вам не нужна, так как запись в налоговом учете в данном случае для вас неактуальна.
Поэтому достаточно оформить только документ Записи книги доходов и расходов при УСН датой получения услуги. Других операций в вашем случае делать не требуется. Образец заполнения на скриншоте, полная инструкция по ссылке выше.
Большое спасибо!