Добрый день!
Прошу подсказать актуальную статью по оформлению авансового отчета по командировке сотрудника:
-есть жд билет, авиа билеты, проживание в гостинице (всё забронировано и оплачено при посредничестве некой фирмы, которая взимает сервисные сборы с каждой операции бронирования билетов/гостиницы, в чеках указано, что сервисный сбор вкл НДС, счет-фактур нет)
-приобретение малоценного оборудования (наушники, видимо, для ведения переговоров через интернет).
У нас давно не было подобных операций, поэтому боюсь мои знания устарели.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Наталья!
По ж/д, авиабилетам и проживанию в гостинице к авансовому отчету приложите подтверждающие документы по проезду и найму жилья.
Сервисные сборы посредника также можно учесть в расходах. Но НДС по сервисному сбору принимается к вычету только при наличии оригинала УПД/счета-фактуры агентства. Если есть только чек с формулировкой «в т. ч. НДС» и счета-фактуры нет, вычет НДС не заявляется, а всю сумму сервисного сбора безопаснее учесть в расходах.
По наушникам порядок учета зависит от срока использования. Если предполагается использование более 12 месяцев и по УП такие объекты относятся к малоценному оборудованию, их можно учитывать на счете 10.21. При этом в БУ их стоимость списывается в расходы уже при поступлении, а передача в эксплуатацию нужна в основном для количественного учета, контроля за объектом и признания расхода в налоговом учете.
Если срок использования менее 12 месяцев, наушники лучше учитывать как материалы, и тогда их стоимость списывается в расходы при передаче в эксплуатацию.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции
Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения в 1С
Материалы по теме ПОДОТЧЕТНЫЕ ЛИЦА здесь