Вычет имущественный

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М. (Ярославль, Ярославская область)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Сотруднице начисляли зп и удерживали НДФЛ. В феврале 2026г. сотрудница принесла уведомление налогового органа о праве на вычеты. Завели документ и возврат НДФЛ.
Затем сотрудница оформила очередной отпуск на 28 к.д с 06.03.2026. Провели начисление, ндфл пусто, выплатили.
Затем был расчет аванса за март, и вот начались чудеса. В аванс исчислился ндфл с отпуска. В ведомость на выплату встала сумма за минусом ндфл, которую и выплатили.

Еще в нашей области была реорганизация ИФНС, тоже в марте, по всей видимости не корректно было заведено это событие.
Пожалуйста, проконсультируйте, как привести все в порядок

Метки вопроса: Вычеты
Все комментарии (14)

  2. Здравствуйте!

    1. Предлагаю проверить сколько регистраций создано и какая из регистраций содержит верные реквизиты — это можно проверить в карточке организации:

    2. Далее после этого проверяем правильная ли регистрация выбрана в ведомости №49 от 25.03.2026 и если неправильная, то меняем ее (открыть данные об удержанном НДФЛ и регистрации в налоговой можно по кнопке «Изменить налог» в ведомости):

    3. При этом, если произошла реорганизация ИФНС. и у организации при этом КПП и ОКТМО не поменялись, а изменился только код ИФНС, то для организации нужно скорректировать реквизиты действующей регистрации в ИФНС, а не создавать новую. Подробно об этом рассказываем здесь: Как сдавать 6-НДФЛ, если прошла реорганизация налоговой инспекции?

  3. Марина, здравствуйте!
    Регистраций в налоговом органе — 2 одинаковых, с одинаковыми кодами (различаются только в одном слове). Скорректировали реквизиты, как в публикации

  6. Здравствуйте!

    Теперь стало лучше — в подробном анализе одна ИФНС.

    Но остался удержанный НДФЛ с аванса.
    Чтобы понять, как поступить дальше предлагаю проверить учет с помощью донастроенного отчета. Скачать настройки отчета и как его сформировать можно посмотреть в статье: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ Если по сотруднику есть ошибка, то он попадет в отчет — в этом случае приложите скриншот отчета.

    Также приложите пожалуйста расчетные листки по сотруднице с января по апрель.

  9. Спасибо за скриншоты!

    По моему мнению у нас есть два варианта, как убрать излишне удержанный НДФЛ 5293:
    1. Можем оформить Возврат НДФЛ. Но т.к. сумму к возврату 5293 уже выплатили 10.04.2026, то придется оформить техническую ведомость на выплату. Для этого можем поступить следующим образом:
    — Заполним Документ Возврат НДФЛ мартом месяцем — дата получения дохода 10.04.2026
    — Заполним поле «корретировка выплаты», для этого можем использовать документ Начисление з/п или документ Перерасчет НДФЛ. Например, если используем Перерасчет НДФЛ, то на вкладке НДФЛ добавим сотрудника без суммы, а на вкладке Корректировка выплаты укажем сумму корректировки.
    — Оформим техническую ведомость в кассу для того, чтобы отразить выплату Возврата НДФЛ (дату укажем дату выплаты з/пл 10.04.2026). По кнопке Подбор добавим сотрудника — сумма к выплате и НДФЛ = 0, но внутри отражается корректировка с выплатой возврата — увидеть это можно по кнопке Изменить з/п:
    — Проверяем результат в подробном анализе НДФЛ и расчетном листке
    Подробно этот вариант разбираем в похожем вопросе: Имущественный вычет не с начала года и 6-НДФЛ

    2. Второй вариант — это корректировка удержанного НДФЛ ( но методологически есть сомнения, что такой подход правильный). Для этого нужно будет уменьшить удержанный НДФЛ в дату выплаты аванса 25.03.2026 (уменьшать удержанный НДФЛ мы можем только в ту дату, когда есть положительная сумма удержанного НДФЛ, которая перекрывает сумму сторно). Но здесь сложность в том, что данный удержанный НДФЛ уже попал в уведомление и если Вы сдали отчет 6-НДФЛ за 1 квартал, то и в отчет:
    — Если отчет 6-НДФЛ сдан, то для исправления придется подавать корректировку, уменьшать удержанный НДФЛ.
    — Если отчет 6-НДФЛ не сдан, то заполняем отчет с уменьшенной суммой удержанного НДФЛ.
    Данные отчета заменят собой ранее поданное уведомление.
Добавить комментарий