Как корректно остановить списание расходов будущих периодов в БП 8.3, например, ДМС, если сотрудник уволился, при этом нельзя делать перепроведение операций и закрытия месяца всего периода страховки?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Полина! Есть 2 варианта, в зависимости от того, что произошло с договором сотрудника по ДМС:
— вы его не расторгли, а вместо уволенного будите включать в течение года других сотрудников. Такие расходы можно включать в налоговую базу при расчете налога на прибыль;
— вы его расторгали и никого не включили. Страховую премии, которая приходится на уволенного, вы не сможете учесть при расчете налога на прибыль (письмо Минфина России от 5 мая 2014 № 03-03-06/1/20922).
Во втором случае в программе нужно ввести Операцию, введенную вручную на сумму, которую нельзя учесть в расходах
Дт 91.02 Кт 76.01.9 (сумму по 91 счету по НУ удалите)
Правильно ли я понимаю, что расходы будущих периодов по ДМС, которые мы завели на отдельного сотрудника мы оставляем начисляться дальше и ничего не меняем в справочнике. При этом сумма по налоговому учету продолжает включаться в расходы. В большинстве страховых компаний по договору (как и нашем случае), если сотрудник увольняется оставшаяся сумма страховой премии возвращается страховой компанией, поэтому мы не можем принять ее в расходы. Возможно я не описала это условие в вопросе. Поэтому не понимаю почему мы должны списывать ее в расходы, т.к. операцией Дт 91.02 Кт 76.01.9 (сумму по 91 счету по НУ удалите) сумма в БУ превращается в расходы, а оставляя расходы будущих периодов в справочнике эти расходы списываются в НУ, и не отражается необходимость страховой компании вернуть часть страховой премии.
Вопрос отменяю, т.к. решила его самостоятельно. Ручная проводка Дт 76.09 (куда страховая будет перечислять деньги) КТ 76.01.09 на сумму посчитанную вручную ( данные осв на конец месяца — РБП за количество дней, которые отработал сотрудник), в справочнике РБП по сотруднику меняю дату окончания списания РБП на дату последнего дня работы и все списывается корректно. Может быть ответ еще кому-то поможет.
Вы правы, я поняла вопрос так, что страховая не возвращает деньги. Спасибо, что написали!