Как корректно остановить списание расходов будущих периодов в БП 8.3, например, ДМС, если сотрудник уволился, при этом нельзя делать перепроведение операций и закрытия месяца всего периода страховки?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Как корректно остановить списание расходов будущих периодов в БП 8.3, например, ДМС, если сотрудник уволился, при этом нельзя делать перепроведение операций и закрытия месяца всего периода страховки?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Полина! Есть 2 варианта, в зависимости от того, что произошло с договором сотрудника по ДМС:
— вы его не расторгли, а вместо уволенного будите включать в течение года других сотрудников. Такие расходы можно включать в налоговую базу при расчете налога на прибыль;
— вы его расторгали и никого не включили. Страховую премии, которая приходится на уволенного, вы не сможете учесть при расчете налога на прибыль (письмо Минфина России от 5 мая 2014 № 03-03-06/1/20922).
Во втором случае в программе нужно ввести Операцию, введенную вручную на сумму, которую нельзя учесть в расходах
Дт 91.02 Кт 76.01.9 (сумму по 91 счету по НУ удалите)
Правильно ли я понимаю, что расходы будущих периодов по ДМС, которые мы завели на отдельного сотрудника мы оставляем начисляться дальше и ничего не меняем в справочнике. При этом сумма по налоговому учету продолжает включаться в расходы. В большинстве страховых компаний по договору (как и нашем случае), если сотрудник увольняется оставшаяся сумма страховой премии возвращается страховой компанией, поэтому мы не можем принять ее в расходы. Возможно я не описала это условие в вопросе. Поэтому не понимаю почему мы должны списывать ее в расходы, т.к. операцией Дт 91.02 Кт 76.01.9 (сумму по 91 счету по НУ удалите) сумма в БУ превращается в расходы, а оставляя расходы будущих периодов в справочнике эти расходы списываются в НУ, и не отражается необходимость страховой компании вернуть часть страховой премии.
Вопрос отменяю, т.к. решила его самостоятельно. Ручная проводка Дт 76.09 (куда страховая будет перечислять деньги) КТ 76.01.09 на сумму посчитанную вручную ( данные осв на конец месяца — РБП за количество дней, которые отработал сотрудник), в справочнике РБП по сотруднику меняю дату окончания списания РБП на дату последнего дня работы и все списывается корректно. Может быть ответ еще кому-то поможет.
Вы правы, я поняла вопрос так, что страховая не возвращает деньги. Спасибо, что написали!