Добрый день. Мы отгрузили товар 31.12.2025г. Дата УПД — 31.12.2025г. По ЭДО контрагенту направили документ в течении 10 рабочих дней, то есть уже в 2026году,такие условия прописаны в договоре. Будет ли считаться это нарушением. если такой порядок обмена предусмотрен договором?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Согласно п. 8 ФСБУ 27/2021 дата составления или подписания документа и дата совершения факта хозяйственной жизни могут отличаться.
Дата ФХЖ определяется на основании с п.1 ст.9 402-ФЗ. Для целей учета выручки и НДС ориентируемся на дату фактической отгрузки и дату УПД — 31.12.2025.
Добрый день.
Сейчас у нас остро стоит вопрос с налоговым органом в части разрывов по АСК НДС-2 по авансам выданным. Мы в 4 квартале 2025 г. получили аванс, отгрузка произошла 31.12.2025г.НДС с аванса исчисленного отразили в этот момент в книге покупок. Наш покупатель отразил восстановление аванса в 1 квартале 2026г. Налоговый орган просит нас переделать реализацию 4 квартала на 1 квартал 2026г. так как документы по ЭДО нами были направлены в 2026г. Согласно вашему ответу мы все правильно сделали выручку признали на дату фактической отгрузки то есть в 4 квартале 2025годв
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
По вопросу восстановления аванса у покупателя есть письмо ФНС России от 23.05.2024 № СД-4-3/5790@: Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки
Дополнительно сообщаю следующее. В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ счет-фактура должен быть выставлен не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При электронном документообороте датой выставления счета-фактуры считается дата поступления файла оператору ЭДО от продавца, зафиксированная в подтверждении оператора (п. 8 Порядка, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 № 14н).
Однако, нарушение указанного срока не влияет на момент определения налоговой базы по НДС, который определяется в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ — по дате отгрузки либо дате оплаты (в зависимости от того, что произошло раньше).
С учетом позиции налогового органа и наличия расхождений в АСК НДС-2, рекомендуем дополнительно оценить ситуацию с привлечением аудиторов или налоговых консультантов и принять решение о целесообразности дальнейшего спора с ИФНС с учетом возможных рисков и трудозатрат.