Декларация усн за 2025

1. Здравствуйте!
   Пришлите, пожалуйста, скриншоты документов Поступление на расчетный счет по тем операциям, которые не должны учитываться в КУДиР.

   В декларации по УСН показывается исчисленный авансовый платеж за полугодие, затем он уменьшает итоговый налог за год как начисленный аванс, даже если фактически вы его не перечисляли.
   Подробнее по заполнению декларации по УСН здесь:
   Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2025 в 1С (25.03.2026, 27.04.2026)

2. Мария, добрый день.
   1. Принсткрины прикрепляю. Это часть выписок, остальные подобные этим.
   2. Да, по авансу я понимаю. Т.е. мне отправлять декларацию, в которой будет указан этот аванс за полугодие и с итоговой суммой к оплате «0». Но при этом на ЕНС перевести эту сумму, чтобы ее списали, когда примут декларацию к рассмотрению, верно?

3. Вам нужно посмотреть раздел 2.1 декларации по УСН и определить, какая сумма налога у вас получилась именно за год. Потому что сумма авансового платежа, рассчитанного по итогам полугодия, теоретически может оказаться больше, чем итоговый налог за весь год.

4. Документы Поступление на расчетный счет на первый взгляд у вас заполнены верно. Чтобы точно понять, почему эти суммы попадают в КУДиР, пришлите, пожалуйста, скриншоты движений по документам по кнопке Дт/Кт.

5. Мария, прикрепляю скрины ( 4шт.)
   Налог по УСН в итоге платим только с одного поступления, которое было во 2-ом квартале. Как раз с него и должны были оплатить аванс. Т.е. в итоге получается, что аванс равне итоговому налогу за год. (У нас УСН доходы + патент)

6. Мария, еще нюанс один — мы начала вести учет в базе только с 2026 года, т.е. занесли все банковские выписки за все предыдущие годы и отчетность сдавали через личный кабинет, а не через базу 1С. Может это влиять на корректность декларации? и еще вопрос: можно ли как-то в декларации сделать так, чтобы автоматически не подтягивались страховые с прошлых лет и не уменьшали налог? чтобы нам так сказать, «очистить» предыдущие периоды, т.к. по ним движения в базе (кроме банковских выписок) не проводились как следует.

7. Правильно ли я понимаю, что декларация за 2025 год — это первая декларация, которую вы формируете именно в этой базе 1С? И сейчас в нее подтягиваются страховые взносы, которые ранее уже были учтены вами в декларациях, сданных не из 1С, а через личный кабинет?
   По приложенным скриншотам вижу, что суммы 600,00 и 485,00 в декларацию попадать не должны, так как по этим поступлениям движения по регистру КУДиР не сформированы.
   Уточните, пожалуйста, в каком именно разделе декларации вы видите эти суммы?

8. Мария, да, верно. Декларация за 2025 год — это первая декларация, которую формируем в базе. Да и подтягиваются страховые за прошлые периоды. Мы их учитывали при сдаче деклараций за предыдущие годы через личный кабинет.

   Я сформировала декларацию и при этом я сделала отдельно все расчеты по налогу вручную, исходя из банковских выписок. Принтскрин декларации прилагаю. У меня в итоге расходятся суммы, на которые уменьшается налог за счет страховых взносов. И данное расхождение связано с процентным соотношением доходов по УСН и по патенту. Вручную у меня получается один процент, а по базе — другой. Принтскрин расчета прилагаю. По расчету из базы процент доходов по УСН — 0,48. У меня же при ручном подсчете (у нас не много выписок банковских и посчитать их просто) — 0,51. Из-за этого сумма уменьшающая налог разная. поэтому пытаюсь понять, почему база уменьшает процент. Доход по УСН у меня и в базе совпадает, изначальный налог усн — тоже. Соответственно база этот процент считает от другой суммы общих доходов. Но эта сумма вручную хорошо считается, т.к. я все приходы учла (кроме переводов между своими счетами, займа и возвратов). И т.к. я вижу процент 0,48, я посчитала сумму доходов, из которой исходит расчет в базе и он получился на 700 тыс. больше. Таких поступлений я точно не могла пропустить. И видя все-все поступления на счет предположила, что база учла займ (он был на сумму 400 тыс.) и другие переводы, у которых в выписке стоит «доход ИП». По сумме в итоге примерно сошлось.
   Поэтому не очень понятно, как скорректировать все данные в базе, чтобы она верно считала, хотя бы на следующие периоды. И если скорректировать нельзя, тогда вручную внести данные в декларацию исходя из своих расчетов, которые сделана из верных выписок. Но тогда вопрос, как правильно отразить аванс за полугодие, который мы не оплатили, и итоговую сумму к оплате?

9. Мария, похоже нашла момент, который может увеличивать доход. Я делала по старым долгам — взаимозачет. И насколько я понимаю, для базы — списанная кредиторская задолженность — это тоже доход, и она этот доход учитывает в общем доходе, от которого считает процент. Возможно такое?

10. Хотя я отменила все списания кредиторской задолженности, но ситуация с расчетом процента доходов не изменилась. Значит дело не в этом…

11. Для того чтобы понять, какие именно суммы попали в КУДиР, сформируйте, пожалуйста, саму Книгу учета доходов и расходов: Отчеты – УСН – Книга учета доходов и расходов УСН. Нужно проанализировать раздел 1 Доходы и расходы.

    Судя по скриншотам, указанные вами суммы туда попадать не должны. В КУДиР отражаются только те операции, по которым в движениях заполнена графа Доходы, а по вашим скриншотам этого не видно.

    По социальным взносам разборы тут >>
    Корректировка в регистрах по УСН переходящих остатков по страховым взносам в 1С БП
    УСН доходы-расходы, какой регистр нужно откорректировать, чтобы убрать старые остатки по налогам и взносам в 1С

    

    jpg Kredit

12. Мария, разобралась с доходами. Всё исправила. Теперь процент по патенту и УСН из базы совпадает с моими расчетами.
    Остается вопрос по авансу, как правильно отразить аванс и итоговую оплату в декларации по усн.
    И еще вопрос — по «очистке» расчетов по страховым с прошлых лет.
    Почитала про корректировку регистров. Сделала отчет универсальный по накоплениям.
    По отчету накопления есть только по прочим расчетам — сумма 119,12. Сделала операцию — принтскрин прилагаю. Но это не повлияло на итог.
    Нужна Ваша помощь, чтобы довести всё до ума. На принтскрине расчета налога по УСН — обвела красным непонятные суммы.

    1. На вашем скриншоте вижу, что в сумме налогового вычета (654 руб.) участвуют три вида страховых взносов:
       — фиксированные взносы ИП за себя (единый тариф),
       — взносы 1% с дохода за предыдущий год (2024 г.),
       — взносы 1% с дохода за текущий год (2025 г.).

       При совмещении УСН и патента страховые взносы распределяются между режимами пропорционально доходам. Судя по доле доходов УСН, основная часть взносов относится на уменьшение налога по патенту, а оставшаяся часть — на УСН.

       Уточните, пожалуйста:
       — корректны ли суммы по строкам 2 и 3 (взносы 1% за прошлый и текущий годы) и соответствуют ли они данным вашего учета?
       — применялись ли взносы 1% с дохода за 2024 год для уменьшения налога за 2024 год?
       — какая часть страховых взносов была использована для уменьшения стоимости патента?

13. То, что у вас сумма авансового платежа равна сумме налога за год — это нормально. В декларации по УСН отражаются именно исчисленные суммы, а не фактически уплаченные.
    Сумма налога за год рассчитывается в разделе 2.1.1 (для УСН Доходы) и отражается по строке 133 — это налог до уменьшения на страховые взносы.

14. Уточните, пожалуйста:
    — корректны ли суммы по строкам 2 и 3 (взносы 1% за прошлый и текущий годы) и соответствуют ли они данным вашего учета? По колонке 5 — в строке 3 — сумма корректна, строку 2 — хотим убрать, т.к. не вели учет в 2024 году и сдавали отчетность в личном кабинете. По колонке 6 — не понимаю, что это за суммы. Если я верно понимаю, то в колонке 6 суммы должны быть такими же как и в колонке 5, если учет велся корректно…
    — применялись ли взносы 1% с дохода за 2024 год для уменьшения налога за 2024 год? — не знаю, т.к. сдавали отчетность в личном кабинете. Т.к. точно неизвестно, хотим «зачистить» остатки страховых взносов с прошлых лет (в т.ч с 2024)по .
    — какая часть страховых взносов была использована для уменьшения стоимости патента? — в этом году — никакая. Оплатили полностью 1/3.

15. Сформируйте, пожалуйста, Универсальный отчет по регистрам накопления за период до 31.12.2025.
    Взносы 1% за 2024 год подлежат уплате до 01.07.2025, поэтому такие суммы могут отражаться уже в 2025 году. В связи с этим период отчета лучше расширить до конца 2025 года. Это позволит проверить, отражены ли в базе взносы за 2024 год и как они участвуют в расчете налога.

16. Мария, прикладываю отчет, по прочим расчетам взяла два разных начальных периода

17. Сформируйте универсальный отчет с этими параметрами, пожалуйста. Сейчас не видно откуда тянутся взносы в декларацию.

    

    jpg Universalnyj-otchet

18. с такими настройками отчет по нашему им не выдает никакой информации, только подтягивает другие организации.

19. Попробуйте в регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН (она появляется раз в квартал) поставить галочку Ручная корректировка и убрать лишние суммы.
    Для этого нажмите на эту операция, в выпадающем списке выберите Показать проводки.
    Затем выполнить следующие регламентные операции в этом месяце. Одна из них будет регламентная операция по расчету УСН, она учтет ручную корректировку.

    

    jpg Raschet-rashodov

20. Мария, в указанной регламентной операции нет проводок совсем, никаких. Или мне нужно в пустые проводки при ручном режиме добавить самой операции?

21. Поняла. Откройте движение регламентной операции Расчет налога УСН в закрытии декабря 2025 г. Для этого нажмите на эту операция, в выпадающем списке выберите Показать проводки. Поставьте галочку Ручная корректировка:

    — во вкладке Уменьшение налога на страховые взносы ИП удалите лишние строки.
    — во вкладке Расчет налога, уплачиваемого при УСН найдите строки, где отражаются лишние суммы, и замените их на 0.

    После этого нажмите «Записать и закрыть» и перепроведите все последующие регламентные операции в закрытии месяца.

    В тестовой базе такой вариант отработал корректно.

    

    jpg Registry

22. Мария, вкладки «Уменьшение…» нет совсем. Есть только вкладка «Расчет налога». Там одна строчка, заменила просто неверные суммы на расчетные — красным обвела.
    По вкладкам сделала корр-ку за март 2026. Посмотрим, чтобы будет при следующих расчетах аванса.

23. Да, логика верная. При дальнейшей работе увидите, корректно ли всё подтянулось. Если что-то пойдёт не так — пишите!

Комментарии закрыты.