Добрый день! Подскажите такой вопрос. Мы работаем на УСН с НДС 7%. Клиенту выставляем смету, в которой собираем все произведенные расходы, если услуга с НДС, то выставляем также с НДС. И по каждой позиции — наша комиссия 15%. И на агентское вознаграждение уже начисляем НДС 7%. Но в этом году, менеджер стал включать позицию \»Услуга проектного менеджера\»- почасовая оплата- это работа нашего сотрудника.. Есть доп.соглашение на эту позицию. Вопрос в следующем, на эту позицию мы накручиваем НДС 7 % или нет?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Все дополнительные услуги по Агентскому договору, или если вы их оформите отдельным договором, будут вашим доходом и по УСН и по НДС. Соответственно по НДС вы применяете свою обычную ставку (в примере это 7%) и включаете эти услуги в счет-фактуру (УПД).
Если проектный менеджер – ваш сотрудник, с оформленным трудовым договором, то такие услуги – это именно услуги (не посреднические и не агентские), где ваше предприятия поставщик услуг. Вы не перевыставляете, вы – оказываете услуги. В связи с этим не надо совершать ошибки и «перевысталять» заработную плату, и, тем более взносы с нее. Ваше предприятие оказывает услуги, и вы включаете их в доход, а заработная плата сотрудника и взносы с нее – расходы.
Доброе утро! Извините, не поняла. Проектный менеджер- да, наш сотрудник. На эту позицию в смету надо накручивать НДС?
Да. Это услуги, которые оказывает ваша организация, соответственно — вы должны на них начислять НДС.
Т.е., я так поняла, что в смету мы не включаем для расчета вознаграждения, а это должно идти отдельно. Выставляем акт выполненных работ с НДС.
Дополнительные услуги – это п. 3 Дополнительного соглашения.
Из него можно сделать выводы – Основанием для расчета количества и суммы дополнительных услуг является Отчет Агента, на эти услуги не добавляется сверху агентский процент. Примечаний и ограничений по документообороту нет.
Было бы логично, и вам было бы проще в учете эти вещи разделить. Сделать Отчет агента – и там все понятно, ваше вознаграждение, которое облагается НДС.
И отдельно Акт выполненных работ на услуги. Реализация тоже с НДС.
Спасибо!