Добрый день. У нас микропредприятие. В 2025 году начисления и уплата страховых взносов производилось без учеты положенной льготы. От ОСФР пришло письмо-уведомление об излишней переплате. Принято решение учесть данную переплату в счет будущих платежей. В ОСФР письмо-заявление направлено, положительный ответ получен. Как в 1С учесть операцию переплаты по страховым взносам?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день! Обычно схема корректировки в программе следующая:
1. В карточке организации с 01.01.25 меняется тариф — Тариф страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия
2. Заполняется за каждый месяц 2025 года документ Перерасчет страховых взносов — Как заполнить документ Перерасчет страховых взносов в 1С — он создает корректирующие проводки.
3. После можно заполнить автоматически корректирующие РСВ и декларацию по налогу на прибыль за 2025 год.
Если корректировать 2025 год не требуется, то сторно проводки можно отразить в 2026 документом Операция, но на 91 счет.
Елена, спасибо, что взяли мой вопрос. Правильно я понимаю, что 2025 год можно не трогать, а провести в первом квартале 2026 года операцией Дт 91.01 Кт 69.09?
Да, в бух.учете можно отнести сумму на 91 счет в 2026 году на не принимаемые к налогу на прибыль расходы.
Елена, а дальше начисляем страховые взносы, но не уплачиваем соразмерно переплате, то есть контролируем в ручном режиме?
Проверьте в личном кабинете ФНС, перенесла ли ФНС переплату на ЕНС.
Если да, тогда в программе нам нужно будет провести документ Операции по ЕНС в 1С , чтобы тоже перенести сумму с 69.09 на 68.90.
На сегодняшний день переплата на ЕНС не перенесена. Давайте подытожим мои действия:
1. Создаем операцию введенную в ручную: Дт 91.02 Кт69.09 (без принятия в НУ).
2. Ожидаем переноса ФНС на ЕНС сумму переплаты и на ее основании из личного кабинета формируем Операцию по ЕНС.
3. Страховые взносы оплачиваются через списание переплаты на ЕНС.
Все правильно или есть еще какой-то шаг?
Да, только проводка у нас будет либо сторно дт91.02-кт69.09, либо положительная сумма, но дт69.09-кт 91.01. И я бы, пока ФНС не отразит сумму переплаты, на ЕНС поставила бы у 69.09 субконто Виды платежей в бюджет (фонды) не Налог (взносы): начислено / уплачено, а Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки), чтобы страховые взносы пока не уменьшали сумму на ЕНС. И при заполнении уведомления нужно проверить, чтобы программа пока не зачитывала переплату, ведь её нет на ЕНС.
Вкладываю файл операции введенная в ручную. ОСВ 91.02 в НУ не учитывается. Все правильно? По уведомлению не поняла как проверить. Попробовала создать «Уведомление об исчисленных суммах налогов» на сегодняшнюю дату, Страховые взносы не фигурируют только НДФЛ. Все так?
Добрый день! Здесь есть один нюанс.
Предположим мы за 2025 год начислили и уплатили 100 000 рублей страховых взносов.
Затем мы узнаем, что у нас льготный тариф и заплатить мы должны были вместо 100 000 рублей, 90 000.
В этом случае мы можем провести корректировку либо так:
Либо так:
При заполнении ближайшего уведомления на уплату страховых взносов необходимо будет проверить по ОСВ по счету 69.09, что программа при заполнении уведомления не уменьшила сумму платежа на сумму корректировки. В нашем примере на 10 000 рублей.
Задачу поняла. Операцию введенную вручную тогда уже во втором квартале проведу ближе к уведомлению на уплату страховых взносов. Надеюсь все получится.