Запись в КУДиР при электронных услугах от иностранца

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте.
Организация на УСН (д-р). Оплачиваем электронные услуги иностранцу через корпоративную карту авансом 100%.
В момент поступления услуг в КНДиР попадает сумма не по дате аванса, а по дате поступления. Хотя курс в документе выставлен на дату аванса и бухгалтерские проводки создаются по курсу аванса.
Как проверить это в регистрах расходов при УСН и добиться правильной суммы в КНДиР?
Если иностр. организация выставляла инвойсы с 01.01.2019 без НДС (до момента регистрации в качестве поставщика электронных услуг), правильно, что в программе проводила «Без НДС».

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Елена! Уточните, пожалуйста, какими документами отражаете операцию: от оплаты до поступления. Обычно при оплате картой используется Авансовый отчет, можно посмотреть пример здесь Налоговый агент НДС при приобретении электронных услуг у иностранца через корпоративную карту до 2019 .

  2. Доброе утро, Елена.
    Да. Через авансовый отчет. Курс на дату платежа поставщику.
    Поступление услуг. Курс на дату аванса. Ндс входит в стоимость. Счет заведен верно. Бухгалтерские проводки отражаются правильно, а в КНДиР сумма не соответствует. Получается по курсу на дату поступления.

  3. Проверила в своей базе, все так как у Вас. Но на УСН расходы признаются когда они оплачены и получены, то есть на последнюю из 2 дат. Если последнее было Поступление, курс валюты программа берет на эту же дату.
    Если Вы придерживаетесь другого мнения, можно сделать ручные корректировки в результатах проведения на вкладке Книга доходов и расходов (раздел 1) и Расшифровка КУДИР (1)

  4. Спасибо, Елена.
    Т.к. аванс 100%, то должно быть на дату аванса. Я так и делала ручной корректировкой.
    Это ошибка программы на дату поступления?
    Поясните, пожалуйста по настройке отчета, чтобы увидеть эти расходы в КНДиР.
    А по поводу того, что они не выставляли счета с НДС надо проводить все равно как электронные услуги от иностранца или просто «Без НДС»? Есть принципиальная разница в программе?
  5. Приложение № 1

    Не могу сказать наверняка, не ошибка ли это. Посмотрела информацию, везде упоминается, что для учета УСН курс нужно пересчитать на момент признания расхода.
    Электронные услуги оформляются тем же документом, что и все другие — Поступлением. По поводу НДС, он должен быть указан в документах поставщика. Если не указан, считаю, допустимо указать Без НДС.
    Для просмотра расходов можно использовать Универсальный отчет с настройками как на скрине

Комментарии закрыты.