Добрый день. Помогите разобраться в Пояснениях 7. По новой форме Дебиторка и Кредиторка идут в одном пояснении. При этом ранее выделялись авансы поставщикам и покупателям, теперь они как будто свёрнуты в одну строку «Поставщики» и строку «Покупатели». Когда я делаю расшифровку показателя «Расчёты с поставщиками» — туда попадают только авансовые счета (ранее были в строке авансы), а счетов учёта задолженности 60.01, 60.21 и т.д. их просто нет. Как теперь заполнять эти отчёты, всё-таки по-старому с выделением авансов отдельно или в одной строке и авансы и долги. В последнем варианте не будут идти переходящие остатки с прошлого года.
Комментарии закрыты.
Ещё раз уточню свой вопрос, в расшифровке общего показателя Расчёты с поставщиками 1С собирает только авансовые счета, а где тогда указываются остальные счета расчётов с поставщиками?
Здравствуйте!
За 2025 год ББ заполняем согласно нового ФСБУ 4/2023.
В таблице 7.1 указывают данные по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76:
— на начало года — суммарное дебетовое сальдо по указанным счетам;
— на конец периода — суммарные остатки дебиторской задолженности по тем же счетам.
Это задолженность контрагентов перед компанией за выполненные работы, поставленные товары и др.
Движение дебиторской задолженности следует показывать свернуто, то есть раскрывать данные за вычетом задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.
Общее правило требует раздельного раскрытия дебиторской и кредиторской задолженности. Авансы выданные являются частью дебиторской задолженности, а авансы полученные — кредиторской.
Если перечень сворачиваемых доходов/расходов в 2024 и 2025 годах отличается, то при составлении отчетности за 2025 год может потребоваться пересчет сопоставимых показателей за 2024 год по правилам, соответствующим ФСБУ 4/2023.
Возможно пригодится обсуждение
Раскрыть информацию в пояснениях, если требуется пересчет сопоставимых показателей ОФР за прошлый год в 1С
Материал по теме
Бухгалтерский баланс по ФСБУ 4 в 1С. Как сформировать баланс по новой форме и не допустить ошибок
Подскажите, почему тогда в 1С не заложен механизм отражения задолженности на счетах 60.01, 60.21 и 60.31. Я вам прислала скрин строки Расчёты с поставщиками. Там только авансовые счета
Т.е. автоматически программа включила в эту строку только счета учёта авансов
Получается, руками нужно добавлять сальдо по 60.01?
А подскажите ещё, суммы в Пояснении 7 указываются свёрнуто (ДЗ-КЗ) ? или их нужно развернуть?
В таблице 7.1 (Дебиторка) укажите данные по дебетовым сальдо (счета 60.02, 62.01, 76, 71 и т.д.), а таблицу 7.2 (Кредиторка) — по кредитовым (счета 60.01, 62.02, 68, 69, 70 и т.д.). Даже если это один и тот же контрагент «Поставщик А», он у вас может присутствовать одновременно в обеих таблицах: в одной — как получатель аванса, в другой — как кредитор по поставке.
Сворачивание допускается только внутри одного и того же контрагента по одному и тому же договору.
Пригодится
Бухгалтерская отчетность за 2025 в 1С, часть 1. Вопросы заполнения бухгалтерского баланса, ОФР и пояснений
Бухгалтерская отчетность за 2025 в 1С, часть 2. Особенности составления ОДДС и отчета об изменениях капитала
Поняла, спасибо большое!