Добрый день, коллеги!
У нас имеется основное средство, амортизация которого заканчивается в январе 2026 г. Пересмотрели срок полезного использования еще на 36 месяцев.
Все делала по вашему алгоритму.
1. В ноябре 30.11.25 г. завела документ «Параметры амортизации», который действует с декабря;
2. В декабре 31.12.25 г. завела операцию в ручную 02.01/91.01 на сумму 37366,18 — корректировка амортизации прошлых лет;
3. В декабре 31.12.25 завела операцию в ручную 26/02 на сумму 17126,18 (сторно), исправила излишне начисленную амортизацию за 11 месяцев 2025 г.;
4. В декабре 31.12.25 в ручную завела сумму амортизации за декабрь верную после пересчета 1600,17, т. к. вы советуете, что надо завести, т. к. при ручных проводках изменения она автоматически при закрытии месяца не начисляется.
После проведения у меня получилось, что регламентная операция пересчитывает сумму и в итоге амортизация за месяц декабрь получается 166,16 (15692,17+1600,17-17126,18).
Что я делаю не так, почему регламентная операция доначисляет мне сумму 15692,17?
Когда я захожу в регламентную операцию «Амортизация и износ» во вкладку «Расчет амортизации», то вижу, что графа «Остаточная стоимость» осталась по-старому без изменений корректировки суммы стоимости, а срок полезного использования стоит правильно.
Здравствуйте!
Прикрепите, пожалуйста, скрины, как отражали у себя операции, повторю у себя, проверю с чем связана ситуация.
Доброе утро Галина!
1.Высылаю Вам инструкцию по которой делала скачала ее у Вас.
2. Исправление амортизации в связи с пересмотром СПИ провожу по ОС (Копир Canon imageRUNER 2206N, инв. № 000000047) и высылаю Вам Ведомость элементов амортизации ОС за октябрь 2025г. и Ведомость амортизации ОС за октябрь 25г., где отражены все параметры, откуда видно что срок амортизации остался еще на 3 месяца.
По этому основному средству было принято решение продлить срок эксплуатации еще на 36 месяцев, после пересмотра общий срок полезного использования становится 73 мес, а остаточный срок полезного использования составил 3 мес+36.
3.Амортизация основного средства началась с января 2023г. и сумма ежемесячной амортизации составила 3157,09руб (116812,50/37мес.)
4. Нашла новую сумму месячной амортизации исходя из нового СПИ 1600,17 (116812,50/73), разница между первоначальной и новой месячной амортизацией составила 1556,92руб.
5.Дальше по Вашей инструкции 30.11.2025 года ввожу Операцию в ручную только по БУ корректировка амортизации и там отражаю Д 02/К 91.01 убытки (доходы) прошлых лет за период с 01.01.23 по 31.12.24 сумму 37366,08 , (1556,92х24мес), что касаемо налогового учета то его очищаю., -смотреть скриншот.
6. Дальше исправляю амортизацию в БУ за период с января по октябрь 2025г. проводкой Д25/К 02 на сумму 15569,20 (1556,92х10мес) и начисляю руками амортизацию за ноябрь сумма 1600,17руб., так как вы советуете, пишите что амортизация в месяце исправления ошибки самостоятельно не начисляется- смотреть скриншот.
Дальше в этом же документе вношу исправления в регистр сведений Расчет амортизации- смотреть скриншот их 3шт.
7.Делаю закрытие месяца и регламентная операция выдает проводку Д25/К02 на сумму 17126,12руб., перехожу в карточку счета и вижу что программа этой проводкой доводит месяц ноябрь до прежней амортизации которая была до пересчета 3157,10 ( 17126,12+1600,17-15569,20) и соответственно дальше все идет не верно.
Не понимаю почему программа восстанавливает старую сумму амортизации
Благодарю за пояснения и скрины.
В прикрепленных скринах в операции от 30.11 вижу добавили регистр Параметры амортизации ОС, этот регистр есть в документе Изменение элементов амортизации (смотрите вложение).
В операции нужно добавить только регистр Расчет амортизации.
У себя в программе провела изменение СПИ, увеличила в ноябре, сторнировала сумму начисленной амортизации и добавила регистр Расчет амортизации.
Провела закрытие ноября — декабря, амортизация в декабре рассчитывается исходя из нового срока СПИ, в ноябре в регламентной операции сумма амортизации исходя из прежнего СПИ, но операцией от 30.11 сторнировала из расходов излишне начисленную амортизацию с начала года.
Ещё момент, непонятна операция от 30.11 ….313 Дт 02.01 — Кт 91.01, зачем ставите эту сумму в доходы, что это за сумма.
Сторнируем сумму амортизации только текущего года, прошлый не трогаем, доходы не увеличиваем на сумму амортизации прошлых лет.