Экспресс-проверка учета показала ошибку в проводке по счету ЕНС в 1С

1. Добрый день!

   Документ «Корректировка ЕНС» предназначен для определённых видов операций (например, начисление налога, пени, штрафов, возмещение налога и т. д.). Если выбран неподходящий вид операции, программа может не допустить проведение документа.
   Возможно, в учёте уже есть операции, которые влияют на сальдо ЕНС, и новая корректировка создаёт конфликт.
   Уточните пожалуйста пользуетесь ли вы режимом сверки в 1С (раздел «Главное» — Единый налоговый счёт — Личный кабинет ЕНС)?

2. Да, я подключена к режиму сверки, но ничего там не понимаю и не знаю, как этим пользоваться. А что мне делать? Удалить эту проводку выравнивания сальдо между учетом и налоговыми данными? Все налги и взносы платим вовремя

3. Вот, что у меня в л/к фнс.
   Но когда я смотрю глубже, то не понимаю, на какие расчеты ссылается фнс (у меня таких нет), по каким налогам возникла пеня. И как при такой информации делать проводки

5. С 1 января 2023 года, после введения единого налогового счёта (ЕНС), пени не привязаны к конкретному налогу или страховому взносу. Они начисляются на сумму совокупной обязанности по ЕНС и налоговым обязательствам, не входящим в ЕНС. Начисление происходит автоматически, если общая сумма средств на ЕНС меньше денежного выражения совокупной обязанности по уплате налогов, страховых взносов, что формирует отрицательное сальдо, возможно было не доплачено в какой-то период суммы налогов. Налоговики списывают сумму пеней автоматически.

   Посмотрите пожалуйста подробный материал по Личному кабинету ЕНС в 1С и как с ним работать:
   Личный кабинет ЕНС в 1С

6. Добрый день. Попробовала сама разобраться с ЕНС и начислением пеней, но вопрос остался по операциям 23 года. После 23-го года по кнопке «Отразить в учете», все начисления пеней от налоговой автоматически отразились и в учете (правда бух.отчетность чуть поразъехалась). Налоговая начисляет и уменьшает пени, в учете у меня ничего подобного нет. Высылаю вам скрин. Помогите мне разобраться — нужно ли мне за 23 год вручную сделать операции корректировок ЕНС? А если делать, то прямо в 23 году?

   1. Если по всем пустым строкам на скрине, вы выбрали создать в учете и создали документы, которые провелись в 2023 / Корректировка ЕНС (с релиза 3.0.191 называется Операция по ЕНС)
      Надо зайти во все эти документы и по ним дату сделать 31.12.2025. Нет смысла открывать 2023 год и перезакрывать все годы 2023, 2024, 2025
      Если документы уже внесли в рабочей базе в 2023 и поменяете сейчас дату у них на 2025, придется перезакрыть. Но 2023, 2024 поменяться не должны
      Январь-февраль в 1С перепровести
      После этого проверить общий результат по сальдо ЕНС на сегодня

      1) Сформировать ОСВ по счету 68.90 По дням за 2026 и сверить в ЛК ЕНС на сайте ФНС, что там на сегодня видите в плашка Сальдо и Зарезервировано
      Должно сходиться с 1С
      2) Сверить все субсчета по налогам и взносам, которые уплачиваются на ЕНС на 31.12.2025
      Там должны быть сальдо только за декабрь или 4 кв в зависимости от налога/взноса
      Есть некоторые исключения. Например, если были уточненки на уменьшение в 4 кв и камералка еще не прошла — будет разница
      Это вы по своему учету поймете
      Или такой нюанс есть
      Сальдо на 69.09 за декабрь 2025 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2025 в 1С

      Поделитесь результатом после такой сверки

      Пригодится
      Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
      Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
      Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
      Сведения об уплате налогов в 1С

      1

7. Мария, документы почему-то в 23 не провелись автоматически, только за 24-25 годы. В этом и вопрос, должна ли я ручными корректировками ЕНС все эти «+,- » в начислении пеней сделать в своем учете.
   Спасибо огромное. Классно, что вы пояснили правильную дату корректировок 31.12.25, обязательно сделаю. Это тоже меня мучало, отчетность исказилась.
   А еще, по требованиям налоговой о начислении пеней в периоде с 23 года я делала учетные операции перед их оплатой. Их теперь удалить?
   Есть у меня ощущение, что все не автоматизированные, а собственные ручные операции в енс теперь мешают

   1. Если пени в 2023 уже отражены, повторять их не надо
      Если такие документы загрузились — их пометить на удаление и удалить
      Провести в 2025 только те, которых вообще нет

      Главная задача, чтобы сальдо ЕНС сошлось
      И если есть разница, чтобы она была понятна

      Для этого надо пройтись по алгоритму выше

8. Спасибо. Поняла про главную задачу. Теперь стало очень сложно стыковать правила бухгалтерского учета с логикой программистов 1С и налоговиков. При том, что по первому образованию я программист (МИРЭА), а потом еще 2 высших из ФА — бухгалтер и финансист. Не понимаю, как сейчас работают бухгалтера. Всё для налоговой. Куча технических сложностей, чтобы просто отразить затраты на УСН. Мы теперь дойные коровы под автоматическими доилками. Простите. Грустно.

   1. Елена, понимаю вас
      Да, логика есть — прорвемся 🍀

      Упрощенка, на самом деле, один из сложнейших режимов налогообложения
      Слово «упрощенная» относится только к налоговой нагрузке. Она меньше, чем на ОСНО
      Но упрощенного в учете на УСН ничего нет — все сложно и даже очень

Комментарии закрыты.