Выплачиваем всю зарплату в декабре.
На конец года после выплат все должно быть по нулям с сотрудниками и весь НДФЛ уплачен. Сразу сформировала 6-НДФЛ за год для проверки с датой 10.01.2026
В строке Вычеты — сумма не ровная, с копейками. Причину не понимаю.
Хотя в регистре вычет ровный. 8400.00
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
В декабре это был денежный подарок сотрудникам к Новому году. Вычет 4000 руб
И еще вылезла сумма неудержанного налога.
Такое ощущение, что именно 6-НДФЛ неверно заполняется. Да?
Добрый день.
С копейками формируется вычет 501, а это вычет именно с подарка. В регистре я вижу вычеты только детские. Нужно проверить, что сейчас в налоговом учете по сотруднику. Для этого приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за весь год с развернутыми документами и расчетный листок за декабрь.
По анализу как-будто бы все хорошо. По регистру тоже. А вот в 6-НДФЛ неправильно
По сотруднику нарастающим итогом суммы верны. Но правильно ли я понимаю, что превышение 2,4 млн. произошло как раз в документе разового начисления? Какой код дохода указан для подарка? Складывается ощущение, что он учитывается в совокупной налоговой базе и с него НДФЛ исчисляется по ставкам 13 и 15%. Тогда получается, что вычет тоже разбивается по ставкам и отражается по разным КБК.
Настройки денежного подарка мы разбирали в статье Новогодние подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1 Пример 2.
Да, скорей всего превышение базы произошло при выплате 24.12, а следующая выплата была 25.12.
Но копейки то почему в декларации? Вычет ровный 4 000 руб.
Вычет скорее всего разбивается пропорционально доходу по ставкам. Остаток вычета и тоже с копейками отражается по КБК для 15%. всего будет 4 000.
Но проблема в том, что с подарка в данной ситуации не должен рассчитываться налог по ставке 15%. Это отдельная налоговая база. Поэтому нужно проверить, какой код и катерия дохода используются для подарка.
Коды дохода и ставки НДФЛ для резидентов можно посмотреть в памятке Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2025 года в ЗУП 3.1
Подарок в денежном выражении не включаяется в совокупную базу НДФЛ для повышенных ставок для НДФЛ?
Подарок в денежной форме, также, как и натуральной, не включается в основную налоговую базу. Он облагается НДФЛ по ставке, предусмотренной п. 1.1 ст. 224 НК РФ. В ЗУП для такого подарка нужно установить категорию Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ.
Я смоделировала такую ситуацию. Превышение дохода произошло в документе Разовое начисление, вычет разбивается по ставкам в 6-НДФЛ.
Просто поменять категорию дохода в настройках начисления не помогает — перерасчет НДФЛ не заполняется. Нужно пересчитать документ Разовое начисление. Тогда возникает не удержанный НДФЛ по ставке 13% и излишне удержанный по ставке 15%. Если зарплата за декабрь еще не выплачена, тогда удержанный налог скорректируется ведомостью.
А вот если выплата уже прошла, тогда придется перекидывать НДФЛ с помощью Операции учета НДФЛ и возвращать излишне удержанный по ставке 15%.
Уточните, пожалуйста, есть ли шанс исправить ведомостью или зарплату сегодня уже выплатили?
Спасибо за такой развернутый ответ!
Зарплату выплатили 29 декабря.
Нужно ли подробно описать, как перебросить НДФЛ по ставкам и оформить возврат? Или получилось разобраться?
Мы описывали применение Операции учёта в похожей ситуации в статье Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 Пример 3.
Буду очень благодарна если подробно опишите!
Добрый день.
Так как все расчеты за декабрь уже закончены, предлагаю не трогать документы прошлого месяца, а воспользоваться Операцией учета НДФЛ чтобы перебросить доход на нужную категорию. Для этого создаем документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также). Дату операции указываем 24.12.2025 — дата выплаты подарка. Дата получения дохода та же — 24.12.2025. Перебрасываем всю сумму подарка и вычет 501 с вида дохода Прочие доходы (основная налоговая база) на вид дохода Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224. Обязательно указываем подразделение и документ-основание. Проводим операцию.
После этого создаем документ Перерасчет НДФЛ. Делать перерасчет мы будем в январе 2026. Месяц перерасчета январь 2026, налоговый период 2025 год. В документе Перерасчет НДФЛ автоматически сторнируется НДФЛ по ставке 15% и доначислится по ставке 13% по нужной нам категории.
В документе Перерасчет НДФЛ заполняется вкладка Корректировка выплаты. По умолчанию она заполняется на всю сумму отрицательного налога в документе. Но нам это не нужно, потому что часть НДФЛ зачтем. Поэтому корректировку выплаты заполняем вручную как разницу между излишне удержанным и не удержанным налогом. После проведения Перерасчета НДФЛ сумма корректировки должна быть равна колонке Осталось удержать — Всего в Подробном анализе НДФЛ.
В расчетном листке за декабрь ничего не изменится. В расчетном листке за январь отразится излишне удержанный налог.
Перебрасываем удержанный НДФЛ между ставками. На дату 24.12.2025 уменьшаем сумму НДФЛ по ставке 15% и увеличиваем по ставке 13% на одинаковую сумму. Сумма — это неудержанный НДФЛ по ставке 13% в подробном анализе НДФЛ. Проводим вторую операцию. После этого в Подробном анализе НДФЛ пропадает неудержанный налог по ставке 13%, остается только кусочек излишне удержанного по ставке 15%.
После переброски удержанного налога нужно подать корректирующее уведомление по НДФЛ за декабрь. Как это сделать написано в статье Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С
После того, как сотрудник напишет заявление на возврат налога, проводим документ Возврат НДФЛ. Сумма возврата заполняется автоматически.