Добрый день!
Нашей организацией был приобретён автомобиль по договору лизинга в 2024 г. Учет лизинговых платежей велся без дисконтирования, так как мы имели право на упрощенный учет. Выяснилось, что с начала 2025 года мы потеряли право упрощенного учета, и нам на данный момент необходимо пересчитать лизинговые платежи с начала 2025 года с учетом дисконтирования.
Интересует один момент.
На момент перехода в программе необходимо откорректировать стоимость ППА по сумме процентных расходов (уменьшить) и по начисленной амортизации (увеличить).
Хотела бы уточнить, это нормальная ситуация что нам вообще приходится корректировать эту разницу для ППА?
Счёт расхода поставила 91, но есть сомнения что нужен 84.
Файл приложила.
Хотела этот файл добавить в первую очередь.
Добрый день!
Вы корректируете ППА потому что ретроспективно переходите, с пересчетом предыдущих значений?
Что, если рассмотреть альтернативный (упрощенный) переход.
Посмотрите, пожалуйста, в статье пошаговая инструкция:
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Выбор счета 91 или 84 зависит от существенности суммы для отчетности.
Нет, мы хотим использовать альтернативный (упрощенный) переход.
Переход был документом Изменение условий лизинга. Нигде не нашла разбор именно нашей ситуации.
По ссылке выше не смотрели материал? Там полностью пример разобран упрощенного перехода.
Дарья, смотрели. Этот алгоритм нам не совсем подходит. Наше ОС уже было поставлено на учет в 2024 году, по нему начислялась амортизация.
рекомендуется на копии базы ввести документ Поступление в аренду на 31 декабря 2023 с остатком обязательств по договору в разделе ОС и НМА – Поступление в аренду.
Этот способ нам тоже не подходит, тк программа не даёт провести повторно Поступление в аренду по этому ОС
Для перехода мы использовали Изменение условий лизинга с ручными корректировками на 01.01.2025. Предварительно изменили документ Поступление Лизинга на момент принятия к учёту в Копии базы — оформили с дисконтированием( расчёт с учётом справедливой стоимости) Оценка в БУ равна расходам лизингодателя. Получили остатки на конец года, ставка дисконтирования посчиталась автоматически в соответствии с нашим договором.Эти остатки и ставку дисконтирования использовали для отражения в документе Изменения условий лизинга на 01.01.2025. В нашем случае на момент перехода получилась разница. Об этом я писала выше. — На момент перехода в программе необходимо откорректировать стоимость ППА по сумме процентных расходов (уменьшить) и по начисленной амортизации (увеличить).
В итоге — данные на конец и начало соответствуют. Программа после проведения регламентных операций правильно распределяет процентный расход, в соответствии со справкой расчётом. Отражение по субсчетам 76 счёта тоже распределяются корректно. Остаток по 76.07.1 ежемесячно соответствует графику платежей по договору.
Мне интересно, есть ли какие-то другие способы перехода в нашем случае? Без корректировки разницы ППА в расходы? Нигде нет информации и рекомендаций конкретно для нашего случая.
Для нас мы определяем эту сумму как несущественную.
Это к Вашему комментарию -Выбор счета 91 или 84 зависит от существенности суммы для отчетности.
Если не существенная, тогда 91 счет.
Спасибо за уточнения. Переход на дисконтирование производится во многом ручными проводками, мы предлагаем вариант, описанный в материале.
Если дальше платежи и процентные расходы корректно списываются, начисляется амортизация и в целом все закрывается корректно, тогда оставшиеся корректировка ППА выполнена верно, на мой взгляд.
Другой способ, например, с аудитором обсудить, чтобы дали конкретные проводки и с учетом этого можно будет в 1С отражение подобрать.