Исправленная счет-фактура на поступлении при многоуровневой корректировке в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Мария К. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день. Поступление от поставщика было 30 сентября, 22 октября поставщик выслал корректировочную с/ф, отчетность у нас еще не сдана. Нужно ли это отразить при сдаче отчетности за 3 кв, если корректировочная с/ф выписана уже в 4 квартале

Метки вопроса: —

Все комментарии (72)

  1. Т.е. у них в книге продаж одна счет-фактура отражена на 282 420 и все? Никаких исправлений, никаких корректировок, и вам исправленный ошибочно выставлен, или это они передали и итоговый как правильно передали?
    Просто по форме, когда СФ № от.. исправление № от.. это все таки исправленный СФ.

    1. Дарья, они заменили первичный, все это они проделали 27 октября, т.е перед тем как сдать декларацию, заходят в документ от 30 сентября и меняют там цену. Сдают декларацию, а мы у себя оставляем первичный. Потом они что-то исполняют с корректировкой, оформляя его под номер 1 с датой от 27 октября, как полагается, сумму которая уже правильная. Видимо между местной бухгалтерией и головной связи нет и они не видят, что исправлять не нужно, сумма уже правильная. Позже когда отписались те, то этот исправительный в базе убирают. Остаётся первичный. Благо мы увидели в контур НДС плюс, он нас спас, от не верных решений. Сейчас у нас на руках первичный документ, который не сходится с нашим, нам ничего не остаётся как исправлять, исправить как ошибка у нас?

  2. У вас вернуться в прошлый период, насколько понимаю, возможности нет. Исправленного счета-фактуры теперь тоже нет.
    Чтобы при встречной проверке всё сошлось, придется исправлять как ошибку, да, т. е. выбираем вид — «Исправление собственной ошибки». В доп. листе будет две записи: сторнировочная с неправильной суммой по первичной и вторая правильная, номер и дата будут первичными.

  3. Дарья, мы можем это все 4 кварталом сделать? Не сдавая уточненной декларации за 3 кв, ведь бы переплатили в бюджет

  4. Подведу итог, у контрагента все отражено 30.09, как первичный. Другие уточнение контрагент больше в ФНС не подавал?

    А у вас так же подан первичный за 3кв, но только с другой суммой, так?

    1. Да, Оксана, добрый день! Получилось так что поставщик нас подвел, и просто заменил в первичном документе сумму на большую, нам ничего не остается, как принять их тот документ и провести как исправление собственной ошибки. Можно ли все это провести в 4 квартале, не подавая уточненную НД?

  5. Да, подвел 😪

    В программе вам нужно внести исправления, но сделать это можно только через уточненную декларацию по НДС за 3кв.

    Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С

    Суммовая ошибка в книге покупок обнаружена в следующем периоде
    По алгоритму 1С исправления вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:
    Зарегистрируйте Исправительный счет-фактуру (ИСФ)
    Автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода:
    — аннулируется первичный СФ

    Принятие НДС к вычету по ИСФ с помощью Формирование записей книги покупок:
    — регистрируется исправительный СФ

    Уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:
    — Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
    — Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны;
    — Раздел 3 данные указаны верно в уточненке по НДС в 1С, с учетом исправленной ошибки.

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    1. Оксана, посмотрите, пожалуйста, по исправлению собственной ошибки, посмотрела обе ссылки, но наш случай упомянут в теоретической части мельком. Поэтому хочется уточнить все ли так. Меня смутило в корректировке, в проводках, во вкладке НДС предъявленный в приход и расход встала уже правильная сумма, так и должно быть?

      1. У вас все верно отразилось исправление в Книге покупок, в Доп.листе двумя строчками, как и должно быть 🙌

        1. Оксана, сумма к уплате по строке 200 в 3 разделе уменьшилась на разницу, в разделе 8 и 9 ставлю данные актуальны, в доп.листе к разделу 8 неактуальны?

          1. Хочу еще про документ формирование записей книги покупок уточнить, у меня там сведения о корректировке не попали, в Корректировке поступления в регистре есть отметка, о формировании доп.листа, если все дальше отражено корректно, значит думаю так и отражается.) После подачи Уточненной декларации, создаю документ Корректировка ЕНС и Сведения об уплате налогов, правильно?

            2. Имеете ввиду, что данные о корректировке не попали в Графу 4 Доп.листа или куда?

              Ранее в скрине, мы видели, что все отражено корректно — сумма с плюсом и сумма с минусом.

              После уточненки по НДС оформляем Корректировка ЕНС и Сведения об уплате, по дате распределения ЕНП по Справке о принадлежности сумм или данным в Личном кабинете.

              Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

              1. Данные про доп.лист есть только в документе корректировка, в проводках на вкладке НДС Покупки. А в документе Формирование записей книги покупок нет никаких вообще сведений. Т.е автоматически не заполняется. Смею предполагать, что здесь и не нужно. Раз в книгу встало все хорошо, как мы и видели с + и —

                  1. Да, Оксана, все ушло, как у Вас в материале, признаки актуальности проверила, спасибо за помощь!!!!!!

                     1

                    1. Отлично!

                      Ждем новых вопросов 🌼🌼🌼

                       1

  6. поняла, спасибо. Оксана, у меня еще был вопрос по отражению нескольких исправительных сч/ф, если все и первичный и исправительный с номером 1, 2 в октябре, при заведении последующего исправительного, я выбирала предыдущий, в книгу покупок попал первичный и исправительный с номером 2. Но мнение налогового инспектора, который спросил, а как в книге продаж, а в книге продаж поставщика все номера исправительных, на что она мне сказала, что у Вас не стыкуются, у поставщика все номера исправительных попадают в книгу продаж, у нас все номера исправительных попадают в книгу покупок. Как все-таки правильно отразить?

  7. Исправительные счет фактуры — первый исправительный формируется на основании документа Поступления, второй — на основании исправительного счет- фактуры. А исправления той же позиции или другой?
    Все документы внесены октябрем, но за 3кв до сдачи отчетности, так?

    А у продавца сначала документ реализации, потом исправительный 1 и исправительный 2. Так?
    И у них все отражено так же в пределах одного квартала?

    1. У поставщика 1 октября первичный сч/ф на 30 000р, 10 октября исправ сч/ф №1 28 800р,23 октября исправ №3 на 24 000 р. Т.е на каждое поступление было по 1-2 исправления, там, где по одному все хорошо, первичный сч/ф и с номером 1 исправление. А вот те, которые имеют по 2 исправления, то первое просто не указывается. Но у поставщика все сч/ф есть, общая сумма налога сходится. Но строчек у поставщика больше. Т.е было снижение цены, позиция одна, но цену меняли несколько раз.

  8. Попробую смоделировать пример с вашей стороны и со стороны поставщика, посмотрим, как все отразится в Книге покупок и Книге продаж за 3кв.

    Если будут еще вопросы, напишу.

  9. Уточните, первое поступлении от 30.09 или 01.10?

    В самом начале выписали, что от 30.09.

    И еще, именно корректировочный был счет-фактура, не корректировочный?

    Все у вас и продавца отразилось в Книге продаж и Книге покупок, а не в Доп.листах?

    Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура

  10. У меня запутанная история получилась с двумя поставщиками, один нас запутал с вымышленным исправительным, а на самом деле просто заменил цену в первичном УПД. Второй все провел в октябре, но там изюминка с несколькими исправительными, которые схлапываются в нашей книге покупок, а вот в книге продаж поставщика все есть. Доп.листы не формировали, все было в октябре.

    Не корректировочные, исправильные. Т.е нет тех строк до/после цена.

  11. В октябре, но вошли в декларацию за 3 кв?

  12. Нет, не вошли, все операции по второму поставщику были в октябре. Первичный сч/ф и последующие исправительные прошли в октябре.
  13. Приложение № 1
    Primer-3.docx

    Смоделировала пример в базе, со стороны продавца и покупателя.

    У продавца и покупателя отражаются все Исправления. Скрин прикладывываю.

  14. Оксана, я проверила Ваш скрин. в части исправления № 1, все как у Вас, а вот с исправлением 2 есть различия. Нет вкладочки Главное на скрине, поэтому не сверила, но свою приложила. Что у меня не как у Вас: нет проводки Дт68.02 Кт 19.03 с минусов, нет вкладочки НДС покупки, во вкладке НДС предъявленый у Вас одна строка с видом движения Приход. У меня две Приход и Расход. В документе Формирование Записей книги покупок у меня касаемо этого пакета документов всего одна запись, последнее исправление с номером 2. В Ваших скринах тоже не увидела, чтобы сравнить. Толи я что-то должна сделать вручную и заставить программу привести в такой же вид как у Вас, то ли где-то у меня выбрано не как у Вас….Но очень странно, т.к то, что мы заносим вручную у нас с Вами одинаково, а вот различия именно в проводках/регистрах

  15. У меня пример был по организации с Раздельным учетом НДС. Поэтому есть различия в части закладок по НДС.

    Переделала пример, как у вас.

    Действительно, отражается только первичный сф и Исправление 2.

    Ранее у себя в базе, чтобы у меня было как у Продавца, я создала Формирование записей Книги покупок 10.10 и 23.10, и вот тогда у меня получилось как у продавца.

    Давайте так же попробуем у вас.

    То есть Поступление от 01.10.25, Исправление 1 от 10.10.25 и тут же ФЗКП.

    Потом Исправление 2 от 23.10.25 и ФЗКП.

    И посмотрим, что будет в Книге покупок

    1. с этой корректировкой -воспользовалась Вашим советом, все получилось как у продавца, спасибо!

       1

Комментарии закрыты.