По какому курсу происходит Корректировка(возврат) реализации в у.е, если оплата была двумя частями в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по вопросу

   Курс возврата средств покупателю по договору в У.Е. в 1С

2. Добрый день,
   наш вопрос о том, по какому курсу восстанавливается ранее зачтенная предоплата в счет отгрузки. А в вашем ответе, на который вы ссылаетесь — курс возврата денежных средств покупателю .

3. По договорам в у.е. — возврат по курсу на день исходной оплаты т.е. сколько покупатель заплатил в рублях, столько он должен получить обратно.

   Понимаю, что в вашем случае при возврате товара, восстановление должно происходить пропорционально оплате. То есть часть по курсу на дату предоплаты, часть по дате реализации.

   Программа так еж отрабатывает или иначе?

4. Программа отрабатывает иначе, возвращает аванс на 622 по среднему курсу реализации ( который сложился между частичной оплатой и курсом отгрузки )
   Ответ из 1С:
   Получили ответ от 1С:
   Это корректное поведение, ошибкой не является.
   В НК нет правил определения курса по операциям корректировки при 100%/частичной предоплатах.
   Специальный порядок пересчета иностранной валюты (у.е.) в целях применения НДС при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, нормативно не установлен. При изменении стоимости отгруженных товаров применяются общие правила определения налоговой базы, установленные статьей 153 НК РФ. Т.е. при изменении стоимости отгруженных товаров налоговая база по НДС определяется исходя из курса Банка России, который сложился на день получения предоплаты в части оплаченной суммы поставки, и курса Банка России на день фактической отгрузки в части неоплаченной суммы поставки.

   Но наша позиция следующая:
   средний курс реализации сложился из двух курсов : курс авансового платежа + курс неоплаченной поставки => согласно правилам ПБУ 3/2006.
   При возврате товара также фигурирует средний курс: в части Аванса берется курс ( курс платежа) , в части неоплаченной части ( курс на дату реализации), это правило также следует из ПБУ 3/2006
   К тому же данный Аванс по соглашению сторон должен зачитываться в другую реализацию, те восстановленная сумма КТ 622 задолженности признается Авансом. Полученные и выданные авансы в валюте или у. е. не переоценивают, поэтому курсовой разницы по ним не возникает, также согласно ПБУ 3/2006
   Следовательно , восстановленный аванс программа расчитала неправильно

   Пожалуйста, хотим услашать ваше мнение .

5. Моделирую пример.

   Постоплата была?

   У меня пока при возврате товара в Корректировке реализации, аванс восстанавливаются по курсу предоплаты 100*91=9100.

   

   png 5-3

6. Доброе утро, в нашем случаи постоплаты не было . Подскажите, пожалуйста, в какой версии 1 С вы моделируете ? мы работаем в 1С ERP.

7. Добрый день, пожалуйста, ответьте на вопрос выше, спасибо
   в какой версии 1 С вы моделируете ?
   И разве возможно , что в 1 С в разных версиях по разному отработывается данная ситуация ?
   и Все таки хотим получить окончательный от вас ответ по данной ситуации
   Спасибо

8. Пример сделан в демо-базе 1С БП релиз 3.0.184.

   Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. По УХ, КА и ERP не подскажем. Как отрабатывается пример в этих программах, не знаем.
   Поэтому могу вам показать только в 1С БП.

   Официальных писем не нашла.
   В основном есть судебные решения, в которых разбирается курс валюты по договорам в у.е. при возврате аванса покупателю. Это , считаю, относится и к вашей ситуации. У вас нет возврата аванса, но есть восстановление суммы по авансу. Если считать, что восстановленная сумма не будет перенесена на новый договор, а будет возвращена, то подход аналогичный.
   Возврат аванса происходит в той же сумме, что была предоплата.

   То есть восстановление аванса по корректировке реализации должен быть по курсу предоплаты — 91*100=9100.

Комментарии закрыты.