Не верное принятие к учету НМА

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, в 2024 году не верно приняли к учету НМА, начислялась амортизация, в 2025 сторнировали все операции начисления амортизации в НУ, последней операцией остановили начисление амортизации. В 2025 уменьшается налогооблагаемая база по налогу на прибыль на эту сумму. Как корректно исправить данную ситуацию в программе? Подскажите алгоритм действий.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.

    Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

    Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

    Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.

    Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

     

  2. Добрый день, пока нет возможности предоставить скрины всех документов. Был принят к учету НМА на право пользования товарного знака, в налоговом учете ошибочно поставили галочку начислять амортизацию, получается, что в НУ в 2024 году сумма амортизации завышена. в 1 Кв 2025 года увидели ошибку и отсторнировали рег операции начисления амортизации по совету в статье https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/nma-16.html. Какой алгоритм действий исправления данной ситуации, отсторнировали, потом что? закрыть период 1 кв. Это отсторнированная амортизация попадает в строку 040 декларации по НП

  4. Спасибо за уточнение.

    Амортизация не начисляется в текущем периоде, внесение в регистр исправило ситуацию?
    Правильно понимаю, что сторнируем только амортизацию в НУ?

    Так как налоговая база по налогу на прибыль занижена за прошлый год, то исправления в НУ вносим в 2024-м и сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    Также, если остановили амортизацию в 1-м квартале, то сдаем уточненную декларацию за 1-й кв. 2025-го.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Проведите все операции сначала в копии базы, если всё устроит, повторите в основной базе.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Для автоматического формирования уточненной декларации по налогу на прибыль нужно будет открыть период и операции 2024 года провести от 31.12.2024.
    Сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    Или сформировать уточненную декларацию вручную.
    Алгоритм исправления будет аналогичен описанному в нашем материале.
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С

  5. Да, все верно. Резюмирую: чтобы декларация по НП автоматически сформировалась в 2024 нужно нужно все операции сторно сделать в 2024 , закрыть период и сформировать уточненную декларацию за 2024, если правим в 2025, то декларации формируем вручную?

  6. Если будете делать декларацию за 2024 вручную, то операции в НУ вообще не проводим в 2025.
    Только можно сделать сторно за 1 кв. 2025 г.

  7. Вручную сформировать за 2024, за 2025 в НУ сторно рег операций 1 кв 2025 , остановка амортизации, перезакрыть период и за 1кв 2025 декларация сформируется автоматически?

  8. Верно, процедуру «Закрытие месяца» для ранее закрытого периода 1 кв. 2025 нужно будет перепровести.

    Можно корректировки сделать текущим периодом, октябрь — сторно рег. операции за 1 кв. в НУ.
    Уточненную декларацию за 1 кв. 25-го тоже сформировать вручную.
    Сумма в НУ выровняется в периоде исправления ошибки нарастающим итогом.

Добавить комментарий