Добрый день, коллеги, подскажите, пожалуйста, что лучше оформить: УКД или исправительный УПД: отгрузили товар в 1-м полугодии клиенту по завышенным ценам (неверно подгрузили в базе 1С), в 3-м квартале обнаружили этот прокол, сейчас договорились с ИП, что сделаем корректировки по отгрузкам январь — июнь.
Вопрос: как лучше провести корректировки? Можно ли оформить УКД, изменив цены товаров? Или нужно оформлять исправительные СФ и направлять уточненки по НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В общем случае исправительный УПД выставляется, если в первичном обнаружены количественные, суммовые ошибки или ошибки в реквизитах.
УКД выставляется, если меняется цена и количество товара и стороны договорились о таком изменении.
Будет зависеть, как у вас это будет документально оформлено. Для корректировки по согласованию сторон необходимо зафиксировать согласие покупателя допсоглашением к договору или иным первичным документом (п. 10 ст. 172 НК РФ). Тогда можно выставлять УКД, исправления отражаются текущим периодом.
Если документально не оформлять, тогда это исправление собственной ошибки и подача уточненной декларации с доп.листами.
спасибо!