Добрый день. Компания покупает товар в Литве, доставку товара осуществляет Литовская транспортная компания по территории Литвы и по территории РФ. По доставке товара на территории РФ мы являемся налоговым агентом по налогу на прибыль и удерживаем 10%, подскажите, пожалуйста, как понять, являемся мы еще и налоговым агентом по НДС с этой части транспортных услуг?
Определить, является ли организация налоговым агентом по НДС, если доставку товара осуществляет иностранная компания в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Местом реализации транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых иностранной организацией, не состоящей на учете в российских налоговых органах, по договору с российской организацией в отношении товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации с территории иностранного государства, территория Российской Федерации не признается. Соответственно, российская организация, приобретающая транспортно-экспедиционные слуги, не является налоговым агентом, обязанным исчислять и уплачивать налог на добавленную стоимость в российский бюджет по этим услугам.
Письмо Минфина от 20.01.2022 N 03-07-08/3050
Материал, чтобы проверить место реализации РФ или нет
Определение места реализации услуг иностранцами
Пригодится
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупках у иностранцев. Законодательный обзор
Спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.