Добрый день! Поступил запрос от ФНС о подтверждении правомерности образования дохода от списания основного средства. В январе при списании основного средства образовался металлолом, который был оприходован на склад, затем реализован. По бухгалтерскому учету был составлен ОС-4. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по налоговому учету?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Подтверждение правомерности образования дохода по налоговому учету.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, оприходование и сдача лома после списания ОС в 1С ПРОФ У нас АО. Мы решили списать основное средство,первоначальная стоимость которого 3,00,остаточная стоимость 0,00, амортизация 3,00. Не удивляйтесь-это Крым при переходе…
- Списание основных средств как произвести списание основных средств стоимость которых была включена в стоимость зданий или сооружений и оприходовать металлолом для дальнейшей его…
- Цена продажи металлолома на производственном предприятии в 1С Добрый день. На производственном предприятии в процессе металлообработки (производство деталей) образуются возвратные отходы (металлолом). Списание основных материалов и учет металлолома…
- Начисление амортизации при смене режима налогообложения с ОСНО на УСН 15% в 1С Добрый вечер! 1. Подскажите, пожалуйста, каков порядок начисления амортизации при смене режима налогообложения с ОСНО на УСН (доходы-расходы)? Правильно лия…
Статьи по этой теме
- Первичные документы по учету основных средств Первичные документы утверждаются руководителем и должны содержать все обязательные реквизиты, указанные в ст. 9 Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском…
- Самоучитель по учету основных средств в 1С Учет основных средств в организации представляет собой целый комплекс хозяйственных операций: принятие на учет, ввод в эксплуатацию, начисление амортизации, выбытие.…
- Какие НКО не имеют право применять УСН? Видео: Порядок применения УСН в НКО Глава 25. Налог на прибыль организаций Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения Некоммерческие организации могут…
- Как отразить разукомплектацию прослеживаемого ОС и реализацию его части в 1С? Как в 1С провести разукомплектацию прослеживаемого ОС для дальнейшей реализации части ОС? Видео: Разукомплектация прослеживаемого ос и реализация его прослеживаемой…
Добрый день!
При списании основного средства в документе «Списание ОС» отмечаем материалы (металлолом), оставшиеся после списания, — флажок «Остались материалы после списания ОС».
Далее можно распечатать документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства».
Подробно в нашем материале.
Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С
Документ «Справка-расчет стоимости оставшихся материалов при списании основного средства» показывает данные в бухгалтерском учете. Какими документами можно подтвердить правомерность образования суммы металлолома по НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ!
Специального документа для подтверждения суммы только в НУ по оставшимся материалам при списании ОС не предусмотрено.
Данный документ показывает сумму оставшихся материалов в БУ и также рыночную стоимость материалов, что соответствует требованиям НУ.
Далее сумма материалов признается в доходах в НУ, как правило, это одна и та же сумма.
Дополнительно можно приложить обоснование расчета суммы оставшихся материалов, расчет согласно рыночной стоимости металлолома (п. 8, 13 ст. 250 НК, ст. 105.3 НК).
Спасибо.