РСВ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Я.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. ИФНС прислало требование по РСВ за 4 кв 2023 г, необходимо исправить отклонение по исчисленным взносам в строке 060. По нашим данным исчислено взносов — 1 000,17, данные ифнс = 1 000,10, если посчитать вручную (база х 30%) = 998,85. Т.е. между расчетными и нашими данными разница = 1,32, между ИФНС и нашими = 0,07 коп, которую они и просят исправить в требовании. Между ИФНС и расчетными вручную = 1,25. За счет округлений 0,01 коп в большую или меньшую сторону в разрезе по сотрудникам в 1С ЗУП по итогам квартала/ года взносы никогда в копейку не сходились с рассчитанной вручную сумму. Какая погрешность допускается в РСВ в строке 060 по исчисленным взносам, на сколько копеек, рублей по общему взносу 30%? При проверке отчета в 1С ЗУП перед отправкой вообще никаких отклонений не выходит, все корректно. При проверке вручную исчисленного взноса по каждому сотруднику в excel отклонение только 0,1 коп. за счет округлений.

Метки вопроса: РСВ

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    1. Подскажите пожалуйста какую причину для корректировки указывает налоговая? Может быть ссылается на невыполнения какого-то контрольного соотношения?
    2. В 2023 г. у вас был основной тариф по организации или может быть тариф для малых и средний предприятий?

  2. Причину никакую не указала вообще. Просто информацию, что по данным ИФНС исчислено должно быть столько-то, по вашим данным на 0,07 коп. отличается.
    Процентные ставки мы используем 2: 30% и15%. Суммы взносов указала для примера вымышленные, но с учетом реальной разницы.

  3. Есть идея о том, что возможно им не понравилась сумма взносов нарастающим итогом по превышению 15,1%. Если просчитать вручную, то именно на нее не идет. Как будто взносы с превышения должны копейка в копейку сойтись. Хотя по сотрудникам есть отклонения в копейку +/-, за счет округления и получается такое отклонение

    1. Была ошибка для организаций с льготными тарифами при превышении базы по очень странному контрольному соотношению — Ошибка 0400400013, из-за которой могут не принять РСВ
      Посмотрите пожалуйста текст ошибки в статье. Может быть это ваш случай. Тогда исправить можно вручную в самом отчете.

      Если случай не ваш, то можно попробовать написать ответ, что контрольного соотношения, что общая база, умножается на взносы нет. Взносы считаются по каждому сотруднику. По сотрудникам расчет верный.
      Например, есть КС по Разделу 3 — «0.1 по тарифу (по застрахованному лицу)». Но это расчет идет по каждому сотруднику по каждому тарифу, а не от общей базы по всем сотрудникам.

Добавить комментарий