Добрый день!
При начислении зарплаты за июнь месяц(выплата в июле) у сотрудника произошло превышение базы по ставке 13%, но налог по ставке 15% не рассчитался. Дальнейшие начисления не исправили ситуацию. Пересчет в документе «Начисление зарплаты и взносов» за июнь ситуацию не исправил.
Если в документе «Операция учета НДФЛ» вручную проставить сумму НДФЛ по ставке 15%, то при начислении зарплаты за июль эта сумма минусуется.
Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать, чтобы расчет НДФЛ по ставке 15% был правильным и произошло доначисление НДФЛ?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» (Налоги и вносы — Отчеты по налогам и взносам) загрузите пожалуйста настройки «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». Скачать настройки можно в статье — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/nastrojki-universalnogo-otcheta-dlya-analiza-ndfl.html
Там же инструкция по их загрузке.
В отчете заполните «Период получения дохода» — весь 2025 год. Пришлите пожалуйста отчет в формате pdf. Не сворачивайте отчет, пусть данные будут видны вплоть до Регистратора.
На момент проведения «Начисления зарплаты и взносов» за июнь, общая облагаемая база составила 2 399 239,43 руб. (с учетом «Отпуска» от 26.06.2025 г.). Далее прибавляем «Разовое начисление» и база превышает 2,4 млн. руб., но НДФЛ рассчитывает по ставке 13%. Однако далее введен «Перерасчет НДФЛ», который отсторнировал лишнюю сумму по ставке 13%.
На текущий момент с учетом налоговой базы НДФЛ по ставке 13% и 15% рассчитан корректно.
1. Я правильно понимаю, что вас смущает, что в «Перерасчет НДФЛ» от 30.06.2025 отсторнировалось 238 руб. по ставке 13%, но не начислилось 274 руб. НДФЛ по ставке 15%? По хорошему так и должно было произойти. Однако сейчас 274 руб. НДФЛ доначислились в документе «Премия 00ЗК-000676» от 25.07.2025. И когда вы сейчас пытаетесь внести эту сумму «Операцией НДФЛ», то программа правильно ее сторнирует, она уже начислена и удержана.
2.В «Ведомость на счета 00ЗК-000052 от 10.07.2025» удержан НДФЛ по ставке 13% с учетом «Перерасчета НДФЛ». 274 руб. по ставке 15% удержаны в «Ведомости на счета 00ЗК-000055 от
25.07.2025». Вы хотите эти 274 руб. как удержанные показать не 25.07.2025, а 10.07.2025 ?
1.Вы правы, меня смутило поведение документа «Перерасчет НДФЛ», но я увидел, что в документе Премия НДФЛ доначислился.
2. 274 руб. пусть остаются 25.07.25. Это все понятно и объяснимо.
3. А вот расчет облагаемой базы у меня другой. Доход января + февраля + марта + апреля + мая + июня + Отпуск + Начисление зарплаты за июнь = 2 403 439,43 руб. Я предполагал, что в документе 3439,43 уже будут облагаться под 15%.
И если пересчитать Облагаемую базу для 15%, то сумма исчисленного НДФЛ в отчете меньше на 630 руб.
3. А вот расчет облагаемой базы у меня другой. Доход января + февраля + марта + апреля + мая + июня + Отпуск + Начисление зарплаты за июнь = 2 403 439,43 руб. Я предполагал, что в документе 3439,43 уже будут облагаться под 15%.
И если пересчитать Облагаемую базу для 15%, то сумма исчисленного НДФЛ в отчете меньше на 630 руб.
Смотрим колонку «Налоговая база» и получается вот такая сумма:
389 345,39 (январь) + 277 560,14 (февраль) + 255 264,02 (март) + 269 316,12 (апрель) + 396 422,02 (май) + 371 839,98 (июнь) + 332 008,81 (Отпуск) + 107 482,95 (Начисление зп за июнь) = 2 399 239,43 руб.
У сотрудника был какой-то вычет. В шапке отчета можно установить флажок «Вычеты по кодам» и посмотреть что за вычет был.
Сейчас «Налоговая база» равна 2 656 364,56 руб. Если подсчитать 15%, то НДФЛ получается равным = 38 455 руб. Именно такую сумму видим в отчете.
Ольга, спасибо большое!
Не те суммы проверял и не учел вычеты. Действительно все верно.
Пожалуйста! Очень рада, что расчеты сошлись! 🙂