Матвыгода от процентов по займам в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1630)
Добрый день!
Сотруднику выдали кредит под 11% годовых. По условиям договора при повышении/понижении ключевой ставки не более чем на два процентных пункта, ставка по договору займа повышается/понижается на один процентный пункт.
С 28.10.24г КС-21%; ставка по договору была-14%.
С 09.06.25г КС-20%; проценты начислялись по ставке-13%, но 2/3 от КС-13,333%.
Какую ставку необходимо было применять (13% или 13,3%), чтобы не возникала матвыгода?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    По-моему мнению, чтобы не возникло мат.выгоды надо было применять 13,333%.

    Материальная выгода от экономии на процентах возникает у сотрудника, если процентная ставка по договору займа меньше 2/3 ставки ЦБ или заем является беспроцентным. Для расчета матвыгоды берется минимальная ставка ЦБ из двух значений — ставка ЦБ на дату заключения договора (дату последнего изменения процентной ставки по договору) или ставка ЦБ на дату получения дохода (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).
    Дата получения дохода по матвыгоде определяется как последний день месяца (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ).
    Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ

  2. Спасибо!
    В формуле расчета процентов по займу с января 2025г по июнь 2025г была допущена ошибка — неверно указано количество дней в году (366 вместо 365).
    Как исправить ошибку в закрытом периоде? Можно сторнировать операции, введенную вручную и провести правильные датой 31.07.2025г?

  3. Т.к. % были начислены в меньшем размере — налог на прибыль был завышен. На НДФЛ данная ошибка не повлияет, т.к. налог исчисляется и удерживается на дату фактического получения дохода — выплаты процентов. Ситуация ограничивается одним налоговым периодом. Считаю, что можно доначислить % к уплате датой 31.07.2025.
    Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Обратите внимание! Статья Проценты к получению, уплате при обновлении переименовывается в Проценты к получению, уплате (до 2025 г.). Не используйте с 2025 года статьи с видом прочих доходов и расходов Проценты к получению (уплате) для корректного заполнения отчетности по ФСБУ 4/2023.

    Чтобы изменить статьи по процентам начиная с 01.01.2025, требуется:

    — вручную внести изменения в статьи в документах, которыми отражены доходы и расходы по процентам (кроме регламентных операций)
    — далее заново провести регламентные операции по закрытию месяца «Начисление процентных расходов» и «Начисление процентов по займам».

    С 01.01.2025 НЕ рекомендуем использовать ее и другие статьи с видом прочих доходов и расходов «Проценты к получению (уплате)».

  4. Добрый день! Большое спасибо за подробный ответ.
    В первом полугодии использовалась статья «Проценты по займам сотрудников» с видом прочих доходов и расходов «Проценты к получению (уплате).
    Сейчас Вы рекомендуете использовать статью «Проценты к получению (депозиты, займы выданные)» с видом прочих доходов и расходов «Проценты к получению»?

  6. Спасибо!
    Нужно ли пробивать чек при получении процентов от сотрудника при закрытии займа? В организации нет кассового аппарата. Какие могут последовать штрафные санкции со стороны налоговой?
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.