Добрый день! Вопрос: руководитель ездил в командировку в другой город, все оплачивал личными средствами. Предоставил бухгалтеру электронные авиабилеты и чеки такси. А питание в ресторане с приглашенными руководителями с других организаций, чеков нет. Как компенсировать руководителю средства, если нет чеков, как можно отразить данные расходы в авансовом отчете?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Надежда!
Как мы с вами знаем любые расходы должны быть экономически оправданы и документально подтверждены (ст. 252 НК).
Для питания в ресторане это чек ККТ или иной документ подтверждающий факт расчётов;
— договор и акт об оказании услуг;
— заказ-счет;
— счет-фактура
В данном случае подтверждающих документов нет.
При отсутствии подтверждающих документов израсходованные работником средства организации могут расцениваться ИФНС как потраченные в личных целях, с которых взимаются НДФЛ и начисляются страховые взносы (Письмо Минфина РФ от 01.02.2018 N 03-04-06/5808).
Так как на эти затраты, аванс не выдавался, сумму нельзя признать подотчетной, и использовать счет 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами «не уместно (Инструкция по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
В этом случае лучше начислить и выплатить эту сумму, как натуральный доход.
Оформление на примере суточных сверх нормы смотрите, пожалуйста, в материале:
Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
пункт Исчисление НДФЛ и страховых взносов со сверхнормативных суточных