6 — ндфл превышение порога

1. ифнс в течение года у сотрудника не менялся

2. Здравствуйте!
   Можно попробовать в Июле ввести документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ) и нажать кнопку «Заполнить». По идее появятся строки с перерасчетом.
   Если ничего не попадет в документ, то установите пожалуйста настройки «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов» со страницы Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
   На этой же странице есть инструкция по загрузке настроек. Данную настройку следует загрузить в отчете «Сводная справка 2-НДФЛ».
   В отчете задайте «Период получения дохода» — 2025 год и, раскрыв все группировки, в формате pdf пришлите отчет.

3. В перерасчете НДФЛ сотрудник не появился. Отчет высылаем.

   1. Здравствуйте!
      Вопрос в проработке. По результатам напишу.

4. Здравствуйте!
   Спасибо за ожидание!

   В вашей базе странная история с документом «Подарок». Дело в том, что его сумма не должна включаться в «Основную налоговую базу» и соответственно учитываться при достижении предела для этой базы. У подарка отдельная база — «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ». При этом подарок под 13% проходит по тому же КБК, что и зарплата. И соответственно в 6-НДФЛ попадает на страницу с зарплатой.
   Странно то, что в донастроенном «»Подробном анализе НДФЛ по сотруднику», который вы прислали последним, «Подарок» входит в «Основную налоговую базу». По хорошему в отчете должно было быть две группировки по «Виду налоговой базы: «Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)» и «Оплата труда (основная налоговая база)».
   При этом, начиная с майского аванса, создается впечатление, что вы исправляли НДФЛ вручную, когда программа пыталась учесть, что есть отдельная база по подарку с «Видом дохода» — «Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)». По другому я не могу объяснить те «хвосты» исчисленного НДФЛ, которые есть по документам-начислениям. Например, в строке с «Начисление зарплаты и взносов 0000-000109 от 31.05.2025» есть сумма исчисленного НДФЛ — 1725 руб., но нет дохода. Это явный признак того, что НДФЛ «разъехался».
   Вы случайно перед тем, как отправить мне донастроенный «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику», не открывали документ «Приз, подарок» и не меняли в нем в поле «Категория» значение с «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ» на «Натуральный доход (основная налоговая база)»?

   Как я вижу путь исправления сложившейся ситуации. Вам это нужно будет проверить на копии базы, т.к. при моделировании я могла все-таки что-то не учесть.
   1. В двух документах «Приз, подарок» изменяем в поле «Категория» значение на «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ». Проследите, чтобы НДФЛ при этом остался исходный. Перепроводим документы.
   2. Если в Ведомость в банк 0000-000732 от 25.04.2025 на удержание НДФЛ с подарка была указана категория дохода «Натуральный доход», то заменим ее на «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1».
   3. Создаем документ «Перерасчет НДФЛ» с «Месяцем регистрации» — Июнь и «Датой» — 30.06.2025 г. Нажимаем «Заполнить». Должен появиться перерасчет с «Датой получения дохода», равной дате выплаты аванса за июнь.
   4. Создаем второй документ «Перерасчет НДФЛ», но с «Месяцем регистрации» — Июль и «Датой» текущей. Должен появиться перерасчет с «Датой получения дохода», равной дате выплаты зарплаты за июнь.
   5. Если после этого сформировать донастроенный «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за год, то НДФЛ в группировке по «Основной налоговой базе» будет равен по ставке 13% — 312 000 руб., а по налоговой базе «Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ» — 1703 руб.
   6. После этого 6-НДФЛ должен заполниться без ошибок. Однако по 201 КБК (по зарплате и подарку) появится не удержанный НДФ в 170 строке, а по 208 КБК (15%) — излишне удержанная сумма в 180 строке. И это действительно так и есть.
   7. Далее тестово начислите и выплате авансы и зарплаты за июль и август. В июле понадобятся ручные корректировки, а в августе — уже нет. Вам это нужно проверить в своей базе.
   8. В связи с перерасчетами за организацией появится долг. Однако при выплате аванса за июль нужно будет откорректировать сумму НДФЛ в Ведомости, чтобы она была такой же как в документе «Начисление за первую половину месяца». И проверить, чтобы в колонке «К выплате» сумма соответствовала значению: Аванс минус НДФЛ с аванса. Т.е. никаких уменьшений суммы «К выплате» и НДФЛ с него в Ведомости на аванс не должно быть из-за возникшего долга организации.
   9. При выплате зарплаты за июль у меня не удержался НДФЛ, который появился в июльском «Перерасчете НДФЛ». При этом строка по июньскому «Перерасчету НДФЛ» у меня в Ведомость загрузилась. То, что НДФЛ удержан не полностью можно увидеть в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику», сформировав его за год после выплаты июльской зарплаты. Поэтому в Ведомости вручную добавляем строку с «Документом-основанием» — «Перерасчет НДФЛ» за Июль и недостающим НДФЛ. Проверяем после этого, что в «Расчетном листке» за Июль сальдо нет, а в «Подробному анализе НДФЛ по сотруднику» исчисленный равен удержанному.
   10. В августе уже ничего править вручную не нужно будет.

Комментарии закрыты.