Ошибочное оприходование МОС вместо товара, исправление ошибки текущим периодом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день.
Во втором квартале 2025 выяснилось, что некоторые позиции из покупки предназначались для перепродажи в составе крупного оборудования, которое сейчас аккумулируется на счете 41 и готовится к продаже.
Ошибочно были оприходованы некоторые позиции на счет 10.21. 1″малоценное оборудование и запасы», и соответвенно их стоимость была списана.

Есть ли вариант с исправлением этой ошибки без корректировки отчтётности за 1й кв. и возврата их со счета 10.21.1 на счет 41?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Чтобы оформить реализацию со счета 41, придется товар со счета 10.21 вернуть. Вернуть нужно документом Операции, введенные вручную вид операции Сторно.

    Уточните, товар в эксплуатацию передали, т.е. списали в НУ со счета 10.21?

    Еще есть такой вариант

    Как отразить реализацию ТМЦ ранее списанных в эксплуатацию в 1С?

  2. Добрый день.
    При оприходовании товар был оприходован на 44 счет, создана проводка ДТ 10.21.1 Кт 60.01

    1. Оксана, подскажите, а то что было отнесено на малоценку в 2024 году, также можно сторнировать?

    2. Алгоритм сторнирования: на основании документа «Поступление (акт,накладная)»-скопировать и оприходовать с минусом? как это провести в программе?

  3. Все верно, при Поступлении Д 10.21 К 60.
    А далее при передаче в эксплуатацию в НУ: Д 10.21.2 К 44.01.
    Вот такая проводка есть у вас в НУ?

    Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

    1. Если требуется, значит сторнируем.

    2. Сторнируем документом Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
    Выбираем документ Расход материалов, которым передали товар в эксплуатацию.
    Документ заполняется автоматически.
    Оставляете только строки с товаром, который нужно вернуть.
    Остальные строки удаляете.
    Если надо исправить кол-во товара, который возвращаете, значит правим еще и кол-во.

    Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С

    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Потом документом Операции, введенные вручную переводите МОСы в товары:
    — Д 41.01 К 10.21- кол-во, сумма.

  4. Добрый день, Оксана!
    при оприходовании в дек. 2024 на счет малоценных запасов такие проводки:
    дт 10.21.1 кт 60.01
    дт 44.02 кт 10.21.2
  5. Приложение № 1

    Спасибо за уточнение.

    В примере вы удалили первую строку с мототраком садовый и НДС-это верно.

    Значит расходы вы признали только в БУ, в НУ — нет, тк не было дальше передачи в эксплуатацию.

    Поэтому далее предлагаю так.

    Вручную в этой же операции добавляете проводку:
    — Д 41.01 К 60.01 — указываем кол-во и сумму.

    Формируем ОСВ по счету 10.21, 41.01,60 — проверяем сальдо.

  6. Большое Вм спсаибо, Оксана! все получилось 🙂
    всего доброго!

     1

Комментарии закрыты.