Коллеги, добрый день!
Наша компания сменила адрес (в связи с этим поменялась ИФНС и КПП).
Я сделала необходимые изменения в программе, по всем штатным сотрудникам НДФЛ разделился по ИФНС корректно.
Некорректно «сел» НДФЛ по сотруднице, у которой РК и СН (используем территорию), а также по ГПХшнику, у него в начислении ЗП и взносов место получения дохода не заполнено.
Влияет ли это как-то на распределение НДФЛ?
Помогите, пожалуйста.
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.34.33)
Здравствуйте!
Дело в том, что место получения дохода — это совокупность кодов ОКТМО / КПП, которые можно задать для Организации, Обособленного подразделения или Территории используя Регистрацию в налоговом органе.
Подробно об этом можно посмотреть здесь: Нормативное регулирование учета НДФЛ
Для того чтобы понять как проявляется проблема, уточните пожалуйста:
— для территории задана отдельная регистрация в налоговом органе или нет?
— в организации есть обособленные подразделения для которых задана отдельная регистрация в налоговом органе?
Например, если для договора ГПХ не указать обособленное подразделение, то в начислении зарплаты и взносов по данному договору ГПХ место получения дохода не заполнится и Регистрация в налоговом органе для НДФЛ будет определяться как для организации.
То есть у нас в регистрах налогового учета не заполняется и не хранится поле место получения дохода, но записывается организация и подразделение (территория), которым соответствует определенная Регистрация в налоговом органе.
Поэтому для проверки можем открыть Регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и проверить Регистрация в налоговом органе по сотрудникам.
Регистр можно открыть по ссылке:
e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ
Марина, добрый день!
— для территории задана отдельная регистрация в налоговом органе или нет? — нет
— в организации есть обособленные подразделения для которых задана отдельная регистрация в налоговом органе?- нет
Здравствуйте!
Смоделировала похожую ситуацию в демо-базе ЗУП.
С 01.07.2025 изменила регистрацию организации на ИФНС №3.
Начислила зарплату за июль:
— обычному сотруднику
— договорнику (если в договоре не указано подразделение)
— сотруднику, работающему на территории
В результате:
— для сотрудника, работающего на территории. Т.к. для территории своя регистрация ИФНС не задана, то для сотрудника, работающего на отдельной территории регистрация ИФНС определяется по регистрации организации
— для договора ГПХ подразделение в договоре не указано, поэтому место получения дохода не заполняется, но регистрация ИФНС определяется правильно, по регистрации организации.
Насколько я понимаю в Вашем случае для сотрудника по договору ГПХ и сотрудника, работающего на отдельной территории должна применяться таже регистрация, что и для организации. Поэтому давайте откроем регистры «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и проверим, какая регистрация ИФНС подтягивается для данных сотрудников.
Регистр можно открыть по ссылкам:
e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ
e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ
Если по данным сотрудникам в регистрах заполнена новая регистрация, значит регистрация ИФНС определяется правильно.