Исправление НДС декларации за прошлый период

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Р. (Коломна)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

Здравствуйте! Подскажите как правильно исправить декларацию НДС за прошлый период? Ситуация такая: сдана за 1 квартал декларация с суммой реализации больше, чем оказалось в подписанном документе. На сумму налога к уплате не повлияло, т.к. был зачет аванса полученного ранее.

Метки вопроса: —

Все комментарии (19)

  3. В статье такая ситуация и рассмотрена. Декларация по НДС сдана, БФО нет.

    Посмотрите еще эту статью (по НДС раздел Алгоритм исправления ошибок по НДС)
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Если не правильно вас поняла, уточните вопрос.

  4. В видео немного другая ситуация. У нас ситуация такая: я сдала декларацию с суммой реализации (условно) 120 руб. ндс 20 руб. Я не один пользователь программы и так вышло, что не согласовав со мной сам документ изменили и в программе и подписанный пришел от покупателя на меньшую сумму. 60 руб. ндс.10 руб. т.е. не было никаких корректировок. Не пойму что делать?
    Если я подам уточненную НД по НДС? просто без корректировок, с верными данными?

  5. Просто изменить декларацию НДС не получится.
    По правилам исправления ошибок все изменения вносятся через доп. листы уточненной декларации НДС.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

    Если документы исправили и выставили покупателю в меньшей сумме, то это ошибка.
    Нужно внести исправления через «Корректировку реализации» — «Исправление собственной ошибки».

    К тому же, если реализация была в меньшей сумме, то и аванс должен быть зачтен в меньшей сумме.
    Алгоритм исправления описан в предложенном материале.

    По восстановлению аванса посмотрите инструкцию из вопроса.
    Корректировка в Книге покупок ошибочно восстановленного НДС с аванса, полученного от покупателя в 1С

    1. Подскажите, где такая операция «Корректировку реализации» — «Исправление собственной ошибки»?
      Провела корректировку реализации и восстановила аванс, теперь как в программе должен этот аванс снова попасть в книгу покупок. Были реализации контрагенту, но эта сумма теперь зависла.

  6. Аванс должен восстановиться при последующей реализации.
    Так как корректировку только провели, а уже были реализации во 2 квартале, то аванс завис.

    Сейчас по покупателю есть остаток по счету 62.02?
    Или расчеты закрылись в ноль даже при условии корректировки в меньшую сторону?
    Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 62.02 и 76АВ с аналитикой по контрагенту.

  7. Все получилось, пришлось выписать на корректируемую сумму авансовый счет фактуру. Это подтверждает и статья : Нужно ли оформлять счет-фактуру на аванс, если предоплата сформировалась в результате Корректировки долга в 1С?
    Верно же я все сделала?

  8. Новую счет-фактуру на аванс формировать не нужно.
    Это другой случай. Просто сторнировали часть аванса по уже выписанной счет-фактуре.
    Если все операции провели верно, то остаток по счету 62.02 и 76АВ должен сходиться.
    В корректировке исправления вносим и в регистры НДС.

    Пришлите, как сделали операции по сторнированию авансовой счет-фактуры, все вкладки, включая ДтКт.

    Возможно, из-за корректировки на какую-то последнюю оплату не выписалась авансовая счет-фактура в полном объеме?

  9. Правильно понимаю, вопрос в сумме зачтенного аванса, отраженного в кн. покупок за 1кв.25.
    1. Выполняли действие как по ссылке Корректировка в Книге покупок ошибочно восстановленного НДС с аванса, полученного от покупателя в 1С ?
    2. Во 2м кв. данный аванс зачитывается?
    3. Уточните, что именно не получилось?

  10. Здравствуйте!
    Все получилось, но пришлось выписать ав. с-ф на сумму корректировки, чтоб корректно отразилось и сошлись остатки 62.02 и 76АВ. во 2 кв. Аванс не засчитался, потому, что корректировку проводила после окончания 2 кв, хотя и первым апреля. Засчитался в 3 кв. В предыдущем обсуждении вопроса, мне написали, что авансовый сф на корректировку не надо выписывать.
  11. Приложение № 1
    2025-09-17_2.pdf
    Приложение № 2
    2025-09-17_1.pdf

    Когда делали Сторно кн.покупок в части излишне принятого к вычету НДС, ранее начисленного с аванс, на сч.76.АВ восстанавливается НДС по уже выписанной счет-фактуре. И выписывать новый СФ на аванс не надо.

  13. Пришлите скрин Операции СТОРНО и ОСВ по сч. 76.АВ по рассматриваемому СФ на аванс.

    Что именно не понимаете?

    1. 29.01.25 был аванс на сумму 46900р. в т.ч. НДС 7816,67р., на основании которого выставили СФ на аванс (Д76.АВ К68.02 — 7816,67р.)
    2. 04.02.25 реализация на на 46900р., в т.ч. НДС 7816,67р. (Д91.02 К68.02 — 7816,67р.), на основании которой отразили вычет НДС по предоплате (Д68.02 Кт76.АВ — 7816,67р.)
    3. 01.04.25 провели корректировку реализации в сторону ум. на 2500р., в т.ч. НДС 416,67 и ум. начисленный ранее НДС (Д 91.2 К68.02 — СТОРНО 416,67)
    4. 01.04.25 провели Сторно записи кн.покупок (Д76.АВ К68.02 — СТОРНО 416,67). Восстановили НДС на тот же ранее выписанный СФ на аванс

  14. Нашла ошибку, теперь нужно убрать авансовую сф, которую сделала на аванс на сумму 416,67 во втором квартале и отразила в книге продаж в декларации за второй квартал. Как грамотно сделать?

    Если не удобно отвечать в этом вопросе, я могу создать другой. Вероятно изначально меня не верно проконсультировали как сделать нужную корректировку. Не ответили на вопрос, что такое корректировка «исправление собственной ошибки», поэтому сделана корректировка «исправление собственной ошибки». Очень надеюсь на помощь, вроде какая то ерунда, но я уже несколько дней не могу понять, что не так. Программа у меня во Фреш, буду выгружать в локальную (так быстрее работает), и буду пробовать.

  16. Уточните в чем была ошибка?

    Считаю что в вашем случае надо было делать Корректировку с видом Исправление в первичных документах.

    Отсторнировать ошибочный счет-фактуру на аванс нужно документом Операция, введенная вручную -Сторно документа.
    На закладке НДС Продажи, Запись доп. листа — указать Да. Корректируемый период — указать дату из периода, когда был создан лишний счет-фактура.

Добавить комментарий