Как можно отследить начисление налоговых разниц по счету 76.37.5 при аренде с дисконтированием в у.е. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Мария П.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, где в 1С БП можно увидеть начисление налоговых разниц по счету 76.37.5 и как данные разницы отражаются на счетах 09 и 77?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    Аренда с дисконтированием в у.е. ведется по тому же принципу что и учет в рублях.
    Аренда по ФСБУ 25/2018 у арендатора (КОРП) в 1С

    Проверить отложенный налоговый актив можно через Справку расчета отложенного налога на прибыль.
    Сформировать можно в регламентной операции «Закрытие месяца» — «Справки-расчеты» или через операцию «Расчет отложенного налога на прибыль по ПБУ 18» — «Отложенный налог на прибыль».

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?
    Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)

  2. В отчете «Отложенный налог на прибыль» в табличной части в наименовании колонки вижу счет 76.37.5, но в самой регламентной операции на вкладке «Расчет отложенных налоговых активов активов и обязательств» по виду активов «Проценты по обязательствам» счета 76.37.5 нет, значит ли это, что расчет по 76.37.5 не произведен?
  3. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Протестировала в своей базе, операция отражается также с использованием счета 76.07.5.
    Однако начисление отложенного налогового обязательства происходит.

    В моем примере прослеживается одна и та же сумма по начислениям. Видимо, счет 76.07.5 используется как вспомогательный при расчетах в у. е.

Комментарии закрыты.