Добрый день!
Оказали безвозмездно услуги физическому лицу. Как начислить НДС на такую реализацию и выписать счет-фактуру с кодом 10 в 1С БП?
Пыталась сделать это документом «Безвозмездная передача», но там только по ТМЦ дает проводку сделать.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Да, верно, документом «Безвозмездная передача» нет возможности оформить реализацию услуг.
Предлагаю оформить через стандартный документ «Реализация услуг» и внести некоторые корректировки вручную: заполняем в обычном порядке документ, покупатель — физическое лицо, в проводках Дт/Кт устанавливаем флаг «Ручная корректировка».
В НУ исполнитель доходы при безвозмездном оказании услуг не признает для целей учета по налогу на прибыль.
Расходы, связанные с безвозмездным оказанием услуг, безвозмездной передачей имущества, при определении налоговой базы, также не учитываются (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 17.02.2020 N 03-03-06/1/10892).
В БУ не возникает дохода от безвозмездной реализации услуг (п. 2 ПБУ 9/99).
Отражаются только расходы, связанные с оказанием услуг на безвозмездной основе, в составе прочих расходов (п. п. 4, 11 ПБУ 10/99).
Проводку по отражению дохода нужно удалить.
Добавить проводку по отражению расходов, связанных с безвозмездным оказанием услуг, по Дт 91.02, по Кт счет затрат. Статья затрат для 91 счета должна быть с признаком «не НУ».
При безвозмездном оказании услуг исполнитель НДС к оплате не предъявляет. Счет-фактура выписывается в одном экземпляре для «себя», физлицу она не требуется.
В выписанной счет-фактуре заменить код операции 01 на 10. Проверить отражение в книге продаж.