Покупка НМа

Вопрос задал Юлия П. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день!
В 1 кв 2025 в феврале купили НМА более 100 тыс. Приняли к учету, но на вкладке налоговый учет не проставили амортизацию ошибочно стоит -(Стоимость не включается в расходы).
БУ учет амортизируется , а налоговый нет. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку?

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Здравствуйте!

    Доначисленную амортизацию в 1 кв. 25 документом Операции — Операции, введенные в ручную — Создать от 01.04.2025 г., проводка Д 26/44 К 05 сумму амортизации укажите в НУ за 1 кв. + апрель.

    По кнопке Еще — Выбор регистров… — вкладка Регистры сведений — галочка на Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет) — Ок.
    В добавленном регистре заполните данные.

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Варианты оформления приобретения прав в 1С

  2. Добрый день!
    Прошу прощения за долгое отсутствие….
    По вкладочкам все сделала от 01.05.25, а в оборотке по 05 сч висит на ВР.
    Посмотрела видео:
    При поступлении немного не так принятие сделали.
    В карточке номенклатуры НМА — налоговый учет- «нематериальный актив стоит».
    по движению документа 76.18 счет проходит.
    оборотки по счетам прикладываю.

  3. Карточка 76,18 за 2 полугодие, видно что в НУ списывалось в 1 кв 2025
    А как можно проверить, что мы сделали исправления от 01.05.2025?
    Нужно закрытие месяца, амортизацию за май провести?

  5. Давайте определимся по чек-листам как надо учитывать данное право в БУ и НУ.
    Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С

    Порядок учета прав в НУ в 1С

    Если чек-листы привели в результату, что в БУ это НМА учет на 04 счете, а в НУ на счете 76.18, то учет как в статье, сверьтесь, пожалуйста
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу с разными параметрами учета в БУ и НУ в 1С

    Тогда в НУ у вас не амортизация, а ежемесячный учет затрат на неисключительное право, проводка Д 25 К 76.18. Карточку по счету 76.18 вы приложили, там есть эти проводки.
    Выглядит, так что в феврале вы все сделали верно.
    Скрин Принятие НМА к учету от февраля пришлите еще посмотреть.

    От мая месяца ручная операция тогда не нужна, по начислению амортизации в НУ.

  8. У вас же начисляется амортизация? Значит балансовая стоимость уменьшается.
    Проводки
    Д 04.01 К 08.05 — принятие к учету НМА
    Д 26 К 05 начисление амортизации в течении всего срока СПИ

    Подробнее
    Начисление амортизации НМА в 1С:8.3 — Пошаговая инструкция

  9. Вроде бы понятно, спасибо!

    Когда мы на 05 счете увидим списание, но будем еще пользоваться НМА, заново амортизировать в БУ?
    Как все запутано((
    «Когда ликвидационная стоимость НМА становится меньше балансовой стоимости, начисление амортизации возобновляют (п. 35 ФСБУ 14/2022).»

  10. Вы определяли ликвидационную стоимость вашего НМА?

    Определение стоимости ликв. для НМА большая редкость.
    Ликвидационная стоимость НМА равна нулю, кроме случаев:

    — договором предусмотрена обязанность другого лица купить у организации НМА в конце его СПИ;
    — можно определить ликвидационную стоимость НМА существует активный рынок и он будет существовать к концу СПИ НМА (п. 36 ФСБУ 14).
    Ликвидационная стоимость НМА в 1С

    Сейчас вы определили СПИ 60 мес. Дальше пересмотр СПИ в БУ осуществляется НЕ реже одного раза в год. Например документом Инвентаризация НМА в конце года, вы его пересматриваете и оставляете прежним или меняете.
    Подробнее рассказали в статье
    Пересмотр элементов амортизации НМА в 1С

Добавить комментарий