Смена налогового статуса на Резидент и зачет НДФЛ по другим ставкам

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день. Пожалуйста, помогите разобраться в ситуации, которую смоделировала в ДЕМО базе. ЗУП 3.1.34.3
Сотрудник принят 1 января 2025 года, статус — Нерезидент. 10 апреля меняет статус на Резидент. Каждый месяц начисление и выплата аванса и зарплаты, строгая последовательность документов соблюдается. Оклад сотрудника — 500000 рублей.
В апреле такая картина с начислением НДФЛ

Метки вопроса: Смена статуса

Все комментарии (13)

  1. Исправила НДФЛ так, как на скриншоте.
    А как правильно? Почему не зачитывается вест НДФЛ? Почему в Подробном анализе НДФЛ такая картина, см. приложение

  4. Какие-то проблемы с прикреплением файлов. Скриншот с исправлением ндфл, расчетные листки и подробный анализ получены после этого исправления

  5. Здравствуйте.

    Воспроизвела такую ситуацию тоже на демо-базе. Программа по итогу налог пересчитывает верно. Да, выглядит это криво, но правильно. Если ничего не исправлять, а сформировать Подробный анализ НДФЛ, мы увидим, что по итогу налог посчитан по ставке 13% с начала года. Это то, что нам нужно. Но мне не нравится то, что происходит дальше. У меня каждый месяц возникают +- большие суммы НДФЛ. Да, расчет верен, но вот этот постоянный перерасчет непонятен. Причем, неважно, в каком порядке это делать, сначала перерасчет за апрель, потом наичлсение зарпалты или сначала начисление зарплаты, а потом перерасчет НДФЛ, чтобы налог с аванса пересчитать — результат один.
    Попробую написать на линию консультации по этому поводу.

    По поводу зачета — НДФЛ по ставке 15% сам не зачитывается в программе, потому что нет официального разрешения от ФНС, что так можно делать. Кто-то исправляет вручную ведомости, уменьшает налог по ставке 15%. Кто-то оставляет так и на конец года подает излишне удержанный НДФЛ по ставке 13%.
    Можно обратиться в ИФНС по месту регистрации, чтобы узнать их мнение по этому поводу — можно или нет зачитывать налог по другой ставке.

    Суммы Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету — это данные из вкладок Корректировка выплаты в документах Перерасчет НДФЛ и Начисление зарплаты. Я не совсем согласна с суммой зачета в апреле — на вкладку попадает весь положительный налог, но зачитываем мы по сути только 32500 с зарплаты за вторую половину апреля. Корректировку выплаты можно поменять вручную.

  6. У Вас суммы как у меня ДО корректировки? 285477 по дате получения аванса за апрель с плюсом и — 177977 по дате получения зп за апрель?
    Как в этом случае проверить Корректировку выплаты?
    Или Вы тоже правили суммы НДФЛ руками?

  7. Отменила корректировки и ведомости, оставила суммы полученные автоматически, подробный анализ выглядит норм!
    Остается вопрос, как проверить Корректировку выплаты?
  8. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Да, у меня суммы такие же, как у Вас до исправления. Я именно налог не правила, оставила как есть., потому что, честно говоря, боюсь в ЗУП исправлять исчисленный НДФЛ руками — последствия иногда непредсказуемые и советовать такое тоже не могу.

    Корректировку проверять расчетным путем. У нас в начислении зарпалты сучетом перерасчета не может быть полождительного НДФЛ в размере 107 тыс. Есть только положительный налог, исчисленный по ставке 13% с зарплаты за вторую половину апреля.

  9. Для меня важно, как перерасчет выглядит в расчетном листке, пожалуйста, давайте посмотрим. Как у Вас автоматически заполнилась Корректировка выплат?
    Программа правильно ее заполнила или нет? Как обосновать? По сути, это сумма «замороженных» денег от перерасчета, и она реально велика, налог с 30% пересчитался на 13% при большом окладе.
  10. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3
    Приложение № 4

    Да, у меня в расчетом листке все отражается также, как у Вас и на мой взгляд, это неправильно. Излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке составляет 190 000 руб. и это не соответствует налоговому учету — там у нас 265 000 руб.
    Разница в НДФЛ с аванса.
    И с НУ я согласна. С БУ — нет.
    297 500 = 1 750 000 (доход с января по аванс апреля) * 30 % — 1 750 000 * 13 %
    265 000 = 297 500 (пересчет НДФЛ) — 250 000*13% (положительный НДФЛ за вторую половину апреля)

    В НУ все верно, поэтому перерасчет больше не работает.

    У меня получается добиться верного, на мой взгляд, расчета, другой последовательностью проведения документов:
    Сначала начисление зарплаты за апрель
    Потом перерасчет НДФЛ маем. После заполнения перерасчета нужно поменять месяц на апрель, чтобы в ведомости на выплату зарплаты этот перерасчет учелся и на вкладке Корректировка выплаты поставить сумму вручную, автоматически она не заполняется.
  13. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Здравствуйте.

    Заметили особенность перерасчета НДФЛ при получении статуса резидент. Налог при любом методе перерасчета в дальнейшем продолжает пересчитываться каждый месяц. В каждом начислении зарплаты огромные суммы НДФЛ с + и -.
    Сегодня написала обращение на линию консультации 1С об этой ситуации, посмотрим, что ответят.

    Как способ обхода могу предложить или исправить вручную НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов за апрель — на дату выплаты аванса указать сумму фактического НДФЛ из документа Начисление за первую половину месяца, а на дату выплаты зарплаты посчитать сумму НДФЛ именно с дохода второй половины месяца.
    Или второй способ — провести зарплату за апрель как есть, с большими суммами перерасчета. А потом сделать два документа Перерасчет НДФЛ — один апрелем, второй маем. Корректировку выплаты нужно очистить в обоих документах. И в майском перерасчете после заполнения изменить месяц на апрель.

Добавить комментарий