Добрый день!
Работаем в 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.24).
При проверке учета представительских расходов в налоговом учете выявили, что в базу ФОТ для определения предельного размера нормируемых расходов попадают суммы по виду расходов «Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов».
В расходах по оплате труда для нормирования не должны попадать затраты по ДМС.
Как это исправить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, все скрины по настройкам и учету ДМС в программе.
Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С
Протестирую дополнительно пример в своей базе.
Добрый день, Наталья!
Направляю файл с порядком учета и проводками.
Уточните, если нужно что-то еще донаправить.
Уточните, пожалуйста, документом «Операция, введенная вручную» распределяете страховую премию на счете 76.01.9 и разбиваете аналитику по разным счетам учета затрат.
Счет затрат на оплату труда у сотрудников разный?
Документов «Операция, введенная в ручную» отражаем страховую премию на 2025 год на счете 76.01.9 в корреспонденции со счетом 76.09.
Т.е. взаиморасчеты по оплатам по Договору страхования происходят на счете 76.09, а страховая премия, отраженная на счете 76.01.9 ежемесячно списывается на 26 счет.
Именно по расчетам по оплату труда у сотрудников разные счета учета затрат. По страхованию все расходы списываем на 26 счет.
Действительно, расходы по ДМС включаются в нормирование представительских расходов в программе.
Это заложено в формулу при расчете, так как оплату по ДМС относим к расходам на оплату труда.
Внести изменения можно, только изменив формулу, или отразить ДМС как не расходы на оплату труда, что неверно.
Также внести корректировки можно в регламентной операции «Расчет долей списания косвенных расходов» в «Закрытии месяца» через ручную корректировку.
Дополнительно проработала данный вопрос согласно законодательства.
Если читать дословно, то согласно абз. 3 п. 2 ст. 264 НК представительские расходы включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда.
Расходы на оплату труда для данной нормы устанавливаются ст. 255 НК.
ДМС относятся к расходам на оплату труда согласно п. 16 ст. 255 НК, следовательно, включаются в нормирование представительных расходов.
По данному вопросу лучше дополнительно обратиться за письменным разъяснением к ФНС или Минфину.
Это точно обезопасит от претензий и разъяснит ситуацию в частном порядке.
Большое спасибо!