Добрый день, подскажите цепочку действий.
С покупателем работаем по РКМ. Договор в валюте. Есть полученные авансы от покупателя. После РКМ возникла необходимость корректировать первоначальную отгрузку на уменьшение. После корректировки реализации получается, мы покупателю должны в валюте.
По условиям договора при подписании РКМ я задолженность валютную перевожу в рубли.
Как правильно рассчитать задолженность в рублях и в валюте после корректировки.
ОСВ по 60 счету прикладываю.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Объясните, пожалуйста, ситуацию подробнее.
Покупателю была предоставлена скидка на товар (по определенным позициям) или бонус общей суммой?
Почему потребовалась корректировка, это соглашение сторон или исправление собственной ошибки.
Приложите, пожалуйста, документ «Реализация» и «Корректировка реализации», все вкладки, включая Дт/Кт.
Доброе утро, Наталья. Корректировка по соглашению сторон, есть документ (часть договора), который фиксирует сумму в рублях, в нашем случае это сумма 12 520 489
В корректировки реализации во Вкладке Расчеты — Отчетность сдана
Протестировала ситуацию в своей базе.
Первоначально была предоплата за товар по установленному либо по курсу на дату оплаты или курсу валюты, установленному в договоре.
Далее отгрузили товар по тому же самому курсу оплаты за товар.
Если была задолженность, то ежемесячно проводилась переоценка задолженности в валюте в регламентной операции «Закрытие месяца — Переоценка валютных средств».
В документе «Корректировка реализации» нет возможности изменить курсы валют.
Если договором не установлен особый порядок применения курса валюты, то используется официальный курс на дату платежа.
Если сумма утверждена договором только в рублевом эквиваленте, то сумма задолженности покупателю в у. е. будет рассчитываться по курсу оплаты.
Сумма в документе должна быть посчитана верно, с учетом курсовых разниц.
Можно дополнительно перепроверить вручную, применив курс оплат за товар.
Дополнительно по теме.
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Наталья, добрый вечер.
Да, все верно.
Первоначально была предоплата за товар по установленному либо по курсу на дату оплаты или курсу валюты, в нашем случает курс ЦБ . — ДА
Далее отгрузили товар по тому же самому курсу оплаты за товар. — ДА
Если была задолженность, то ежемесячно проводилась переоценка задолженности в валюте в регламентной операции «Закрытие месяца — Переоценка валютных средств». -ДА
Когда я получила стоимость в рублях я ее перевела по курсу на день корректировки реализации в валюту и сделала Корректировку реализации. И на следующем этапе я запуталась кто кому и сколько должен. После корректировки мы должны Покупателю 23 тыс долларов, договор в момент корректировки переходит в рублевый (по договору), я должна сделать корректировку валюты договора Операцией, введенной в ручную, через 62,02-62,31. Вот здесь затык какую валютную сумму я перевожу в рубли.
Если была 100% предоплата и далее отгрузка по тому же курсу, то при пересчете (возврате) курс будет один и тот же на момент оплаты.
Если была предоплата, потом отгрузка по курсу на день отгрузки, рублевая оценка товара пересчитана исходя из частичного курса по предоплате и оставшаяся часть товара по курсу отгрузки.
В этом случае при пересчете (возврате) берем курс на дату отгрузки товара, если договором не определен другой курс.
В данном случае нужно взять курс на момент отгрузки товара.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Как оформить возврат товаров от покупателя по договору в у.е.?
Добрый день, Наталья. Спасибо. Все проверила. После всех корректировок мы Покупателю должны 23 тыс долларов. Далее я сделала Операцию, введенную в ручную (договор переходит в рублевый) эта операция подтягивает курс на день этой операции. И в ОСВ видна курсовая разница 550 тыс. Вот эта разница она уменьшает мой долг перед Покупателем или я должна ее списать на 91 счет?
Изначально договорились об уменьшении суммы товара в рублях, от этой суммы рассчитываем, сколько должны в валюте.
Берем курс на дату отгрузки.
Разница, которая образовалась, это курсовая разница, и ее нужно отнести на 91 счет.