Добрый день! Мы компания на ОСНО и являемся резидентами «Сколково», т. е. не платим НДС, но подаем книгу продаж в ИФНС. База 1С Бухгалтерия редакция 3.0 (3.0.174).
Подскажите, пожалуйста, в вопросе ситуаций подачи отчётности по прослеживаемому товару (монитор) при покупке/продаже и ответственности.
Ситуация:
мы (резидент «Сколково») хотим продать БУ монитор другому ЮЛ, которое на ОСНО и является плательщиком НДС, в данном случае мы (резидент «Сколково») ранее не подавали данных об этом мониторе (нет РНПТ), сейчас должны:
— получить у ИФНС РНПТ для данного монитора — будет ли тут ответственность, что мы этого не сделали ранее? Монитор был куплен в сентябре 2021 г.
— при продаже монитора: подать отчет в ИФНС об операциях с прослеживаемыми товарами с кодом 10 (возобновление прослеживаемости) и кодом 15 (реализация товара собственником товара).
При этом компания, которой мы продаем БУ монитор на ОСНО, должна будет также отчитаться, так как купили монитор без НДС:
— отчет об операциях с прослеживаемым товарами с кодом 17 (приобретённые в собственность) и далее компания планирует продать этот монитор физлицу — нужно ли тут указывать в отчете 4-код (продаже физлицу для собственных нужд)? Или достаточно показать продажу в книге продаж? И также в кассовом чеке — нужно ли указывать информацию о прослеживаемости?
Подскажите, пожалуйста, в корректности выбора кодов для отчета об операциях с прослеживаемым товаром и событиях, когда мы (и наш покупатель) его должны применять.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Алина!
Санкций за то что не отправили уведомление о наличии остатков прослеживаемых товаров нет.
Цель уведомления — получить РНПТ для операций с прослеживаемыми товарами.
Сейчас планируете реализацию прослеживаемого товара, для получения РНПТ по остаткам товаров используйте Помощник получения РНПТ в разделе Отчеты.
Подробный алгоритм смотрите, пожалуйста, в материале:
Получение РНПТ и настройки прослеживаемости в 1С
пункт Получение РНПТ по остаткам товаров.
Как отразить продажу прослеживаемого товара смотрите в материале:
Выбытие и продажа прослеживаемых товаров в 1С
Код 10, прослеживаемость возобновляется при:
— возврате не переработанных остатков товара из производства;
— возврате продавцу физическими лицами и плательщиками НПД товаров, реализованных физлицам для не связанных с предпринимательством целей или плательщикам НПД;
— выявлении при инвентаризации товаров, по которым прослеживаемость прекращена.
Код 15 верно.
По поводу НДС не совсем поняла, вы на ОСНО почему реализация без НДС.
Код 17 верно.
У покупателя юр. лица отражение согласно алгоритму в материале:
Поступление прослеживаемых товаров в 1С
Реализация прослеживаемых товаров в розницу с НДС у организации на ОСНО отражается в декларации по НДС.
Дополнительных отчётов подавать не нужно.
По поводу информации в чеках ККТ о прослеживаемости информации не встречала.
Отчёт по прослеживаемым товарам, как заполнить, в материале:
Отчетность по прослеживаемым товарам за 1 квартал 2025 у плательщиков НДС, не освобожденных от уплаты налога в 1С (25.04.25)
Галина, спасибо за развернутый ответ.
Подскажите, верно понимаю, что дополнительно показывать налоговой не нужно наличие у нас прослеживаемого товара, кроме того, что мы подадим уведомление о получении РНПТ? (это про код 10 в отчете о прослеживаемых товарах)
Мы на ОСНО и резиденты «Сколково», на основании ст. 145.1 НК РФ НДС не платим и реализации проводим без НДС.
Про Сколково, поняла, да, писали в вопросе.
Про уведомление всё верно, вы получите РНПТ.