Здравствуйте.
Сотрудник был нерезидентом РФ, НДФЛ удерживали по 30%.
В середине апреля пребывание в РФ стало не менее 183 за последние 12 месяцев, но т.к. он собирался отпуск провести вне РФ, то при расчете отпускных (17 апреля), зарплаты за первую половину (18 апреля) — НДФЛ удержали по ставке 30%.
Перед начислением зарплаты за апрель в программе отразили смену резиденства с 01 января (можно было и текущей датой), сделали перерасчет НДФЛ на 30 апреля.
Выплата зарплаты — 05 мая.
По Регистру НДФЛ:
Налоговая база — 502 204,12.
Исчисленный НДФЛ — 65287.
Удержан НДФЛ — 145 752.
Излишне удержан НДФЛ — 80465.
Скажите, пожалуйста, в данном случае на какую дату делать перерасчет НДФЛ (на 30 апреля или обязательно на дату выплаты зарплаты)?
В связи с этим при подаче Уведомления по НДФЛ в какой период будет уменьшение НДФЛ и на какую сумму (зачета или всю)?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Перерасчет ндфл можно делать текущей датой. Тем более, если апрель уже посчитан и закрыт, то сделаем текущим днем мая.
Прикладываю ссылку на публикацию, в ней показано как будет происходить зачет НДФЛ: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .Если что-то не будет получаться или нужно учтонить — напишите!
Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы.
Здравствуйте, Мила.
Скажите, пожалуйста, если до начисления зарплаты изменили статус сотрудника с 01.01.2025, пересчитали НДФЛ, а выплата зарплаты была 5 мая.
В уведомлении в каком периоде надо отразить уменьшение НДФЛ с 23.04. по 30.04 или в следующий? Анализ НДФЛ по сотруднику приложен по сотруднику.
Уведомление будет уменьшаться по дате ведомости на выплату. Если выплата зарплаты 5 мая, то там. Но это при условии выполненного перерасчета ндфл.