Здравствуйте, прочитали вашу инструкцию Начисление дивидендов в ЗУП 3.1 по вариантам обхода, когда в БП задваиваются проводки по НДФЛ (из ЗУП «Отражение в бухучете», и в БП «Начисление дивидендов»). Для себя мы решили использовать вариант 3 (править сумму НДФЛ в «Отражении зарплаты» в ЗУП, а в БП оставить «Начисление дивидендов»). Но хотели бы уточнить момент с Операцией по сотруднику.
Если мы выплачиваем дивиденды учредителю ООО, который является гендиректором — то в БП мы заводим только Операцию (с проводками Дт 84.01 – Кт 70 на сумму дивидендов, Дт 70 — Кт 68.01 на сумму дивидендов) без ввода документа «Начисление дивидендов»?
Просто до 2025 года в Отражении зарплаты была отдельно строчка «НДФЛ с дивидендов работников», а с 2025 сумма общая. Т.е. выделять и исключать сумму дивидендов надо вручную, но это страшно. А вот каким документом в итоге в БП отражать начисление дивидендов — нам непонятно. В вашем примере (вариант 3) по сотруднику, у которого в ЗУП был вид операции «НДФЛ с дивидендов» заводится документ «Начисление дивидендов», а для сотрудника с видом операции «НДФЛ с дивидендов работникам» — Операция. С 2025 года у нас вид операции по гендиректору просто «НДФЛ» — нас это сбивает с толку.
Каким документом тогда отражать сумму дивидендов и НДФЛ с них в БП?
Добрый день! Сейчас можно отражать дивиденды по следующей схеме.
Для примера в ЗУП начислим дивиденды двум физ.лицам. Один является сотрудником данной организации, другой — нет.
Проведем синхронизацию:
Далее проведен документы «Начисление дивидендов», НДФЛ в них указывать не нужно:
Только по сотруднику нам нужно будет счет исправить с 75.02 на 70:
Спасибо, а если наш сотрудник и является же учредителем? То разве нужно 75.02 (счёт «Расчёты с учредителями») менять на 70?
Если в учетной политике на указано иное, то в данном случае используется 70 счет.