Компания применяет льготы по НДС ( по реализации лицензий на ПО зарегистрированном в Росреестре ) . В разделе 7 декларации по НДС указали код 1010256 и сумму реализации. В ответ на декларацию ИФНС прислали требование :
«В представленной Вами за 4 квартал 2024 года декларации , в которой указаны операции, по которым применены налоговые льготы (в соответствии с п.2 и п.3 ст.149 НК РФ) в соответствующем отчетном (налоговом) периоде:
В соответствии с пунктом 6 статьи 88 Кодекса в качестве пояснения Вы вправе
представить в электронной форме реестр подтверждающих документов. Форма и порядок
заполнения указанного реестра, а также формат и порядок представления такого реестра
в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 24.05.2021 № ЕД-7-15/513@.»
Значит ли это что , одновременно с декларацией мы должны отправлять некий реестр, который мы не отправили. Как должен выглядеть в электронной форме реестр в ответ на требование ИФНС ?
Заранее признательна за помощь с ответом
С уважением,
Евгения
Здравствуйте!
Реестр нужно представлять по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС — утв. форма КНД 1155127 (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).
Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).
Реестр создается из раздела Отчеты — Уведомления — кнопка Создать — папка НДС.
Подробнее
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С