Здравствуйте! Каким документом в 1С БП 8.3 ПРОФ нужно отражать зачет оплаты налогов (страховых взносов) с ЕНП на конкретный налог, если организация платит налоги с задержкой?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Такой необходимости нет в 1С. С 01.01.2023 алгоритм следующий.
Мы не говорим про уплату УСН, налога на прибыль, НДС, СВ или НДФЛ. Про зачет переплаты в счет какого-то налога.
У нас есть общая задолженность по всем налогам и взносам на конкретную дату.
Есть общее сальдо ЕНС — просто деньги.
И положительное сальдо зачитывается автоматически в счет общего долга. Последовательность, что за чем зачитывается, прописана в НК РФ. Первой всегда идет недоимка, потом основной долг. А внутри общего долга первым идет НДФЛ, СВ, потом все остальное.
Дополнительной информации в платежках, что это на УСН, НДС или какой-то другой налог, не требуется.
Дополнительных Уведомлений о зачете переплаты в счет налога, взноса, не требуется.
Проводки все автоматические, они формируются документами и рег. операциями в 1С. Например,
Д 26 К 69.09
Д 69.09 К 68.90
Д 68.90 К 51
Подробнее
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Вывод:
Есть общий долг по всем налогам и взносам, есть общее сальдо ЕНС. На дату уплаты должно на ЕНС хватать денег на весь долг.
Для контроля расчетов в 1С есть документ, который создается при загрузке данных из ИФНС
Сведения об уплате налогов в 1С
Его также можно вручную заполнить на основании того, что видите в ЛК ЕНС на сайте налоговой
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь >>
Добрый день! А можно пока не закрывать вопрос? Я только перепровела 2024 год и еще анализирую, думаю мне нужна будет ваша помощь
Галина, в этом плане не переживайте.
Мы всегда на связи.
Спокойно все делайте, в своем графике и ритме. И задавайте новый вопрос, когда будете готовы. Мы обязательно прокомментируем.
У вас в любом случае будут какие-то новые вводные, и вам будет удобнее все это обсудить отдельно. Когда комментариев много, можно запутаться. Поэтому придерживаемся такой практики.
Здравствуйте! Мария хочется именно к вам попасть и не хочется потом снова все с начала объяснять). Я в копии базы отменила документы Корректировка ЕНС и перепровела 2024г. с регламентной операцией Начисление налогов на ЕНС, но у меня автоматически не закрывается счет 68.90, что я делаю не так?
А если организация в течение 2024г вообще не проводила рег. операцию Начисление налогов на ЕНС при закрытии месяца, а зачет ЕНП в счет уплаты налогов производили документом Корректировка ЕНС. На что это могло повлиять?
Последствия надо проверить в базе 1С.
Для этого в копии базы отрыть период по январь 2024 и перезакрыть все месяцы. Выполнить рег. операцию Начисление налогов на ЕНС.
Как сделать копию базы 1С 8.3
После закрытия каждого квартала проверять результат.
Пользоваться можно такими вариантами
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Или формировать ОСВ по счету 69.90 По дням за 2024 и так будете видеть полную картину. Это самый простой и наглядный отчет.
Сравнив результат в копии и в рабочей базе получите наглядную карину корректного ведения учета по ЕНС (наличие рег. операции Начисление налогов на ЕНС) и ручного варианта.
Механизм в Начисление налогов на ЕНС и документ Корректировка ЕНС — это все-таки не одно и тоже.
У документа Корректировка ЕНС есть свое конкретное предназначение — такое
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
С января 2025 надо применять рег. операцию Начисление налогов на ЕНС.
Перед тем, как закрыть январь 2025, при необходимости надо откорректировать сальдо по всем субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ и таким образом получить верное сальдо и по 68.90.
Это можно сделать через Корректировка ЕНС или Операция, введенная вручную.
Не совсем поняла как правильно должен происходить зачет ЕНП по конкретным налогам? с 2024г. мы должны при закрытии месяца рег.операцией проводить Начисление налогов на ЕНС, этим документом мы формируем общую задолженность по ЕНП — верно? Дальше мы перечисляем платежным поручением общую сумму (по всем налогам) налогов на ЕНС- верно? А как зачесть оплату (по факту платежа) по конкретным налогам? или документом Начисление налогов на ЕСН мы как бы и отражаем как оплату конкретного налога? Я совсем запуталась)
Общее направление поняли абсолютно верно.
Как налоговая зачитывает наш единый налоговый платеж в счет конкретного налога, взноса отражаем в 1С документом
Сведения об уплате налогов в 1С
По сути надо понять и принять, что больше нет сальдо конкретных налогов, взносов. Есть одно общее сальдо — общий долг по всем налогам и взносам с конкретной датой уплаты и одна общая сумма в электронном кошельке на ЕНС.
Для полноты картины рекомендовала бы как минимум изучить эти материалы:
— теория вопроса, что такое ЕНС и ЕНП
Единый налоговый платеж (ЕНП) — законодательство
— как все устроено в 1С по ЕНС с 2024; про 2023 уже не надо вспоминать т.к. с 2024 алгоритм кардинально изменен
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
— как отражать дополнительные операции, которые есть по данному направлению вне рег. операции Начисление налогов на ЕНС, какие именно это операции
— как отражать распределение ЕНП в 1С (оптимально загружать автоматически документ, но можно и вручную)
Сведения об уплате налогов в 1С
— здесь, где информацию смотреть на сайте ФНС для понимания данных на ЕНС в программе
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
— как проверить то, что отражено в 1С (универсальный и удобный вариант ОСВ по счету 68.90 По дням за год)
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Скрины изучила. Давайте разбираться.
Имеете в виду, в копии базы сальдо по Д 68.90 на 39м не закрылось?
Из особенностей, которые могут влиять.
В наличии субсчета, которых нет в типовом плане 1С — 68.01.Н, 68.01.Р.
Дальше сальдо по Д 68.ХХ.
Оно не переносится автоматически на 68.90. Потому что Д — это возмещение из бюджета.
Значит камералка и только, когда она прошла. Мы увидели сумму на ЕНС.
Делаем сами проводку Д 68.90 К 68.ХХ.
Можно Операция введенная вручную / можно Корректировки ЕНС. Результат будет одинаковый.
Главное аналитику заполнить по всем субконто.
В вашем случае бы пошла таким путем.
Взять все отчеты и посмотреть по ним, какое сальдо должно быть по всем субсчетам 69.ХХ и 68.ХХ по каждому налогу и взносу на 31.12.2024.
Если нет какие-то нюансов, то это или начисление 4 кв или начисление декабря.
С учетом этого выровнять сальдо по этим субсчетам в 1С.
В ЛК ЕНС на сайте налоговой, посмотреть по всем вкладкам информацию. И что по данным налоговой у нас должно быть на 68.90.
Аналогично — если надо, выровнять это сальдо в 1С.
С 2025 выполнять обычное Закрытие месяца и смотреть, что получается.
Сверяться с ЛК ЕНС на сайте ФНС.
В части выравнивания сальдо, здесь смотря какие суммы и какие идеи на счет причин, по которым что-то не то в учете отражено.
Можно отражать Д 91.02 не НУ, К 91.01 НУ — смотря в какую сторону сальдо. Это такой наименее рискованный вариант по корректировкам ЕНС.
Но надо смотреть, какие суммы, какие причины, что в итоге, если все Д и все К отразить.
Также среди скринов есть вариант «Действующая база», где по 68.90 сальдо нет. Значит все-таки его откорректировали.
Это наверное, где учет вручную без рег. операций. Верно поняла?
Добрый день! Мария, получается по субсчетам, которых нет в типовом плане 1С — 68.01.Н, 68.01.Р. и по переплатам (возмещение из бюджета ДТ 68.04 и ДТ68.01)мне нужно сделать зачет оплаты через Операция введенная вручную или Корректировки ЕНС? А почему автоматически не засчитывается оплата страховым взносам по сч. 69.09?
По субсчетам.
Понаблюдать, когда будет по этим субсчетам не Д, а К перенесется сумма или нет автоматически.
Если нет, всегда в ручном режиме.
Здесь еще раз со специалистом 1С, который предложил такой вариант учета, проанализировать ситуацию. На сколько это нужно. Возможно, имеет смысл отказаться от своих субсчетов. НДФЛ — это не тот налог, по которому надо отходить от стандартного алгоритма учета в 1С.
Сальдо по Д — всегда в ручном режиме по итогам камералки. Операция или Корректировка ЕНС.
По 69.09 сальдо по К — если это начисление декабря, то это верно.
Сальдо по СВ закрывается по сроку уплаты.
Это можно увидеть в Карточке счета 69.09. Алгоритм такой в 1С
Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С
За декабрь должна быть проводка в январе.
Согласна с вами, мы с 2025г. оставили по НДФЛ один типовой субсчет 68.01. А 69.09 я про копию базы говорю, там только начисление страховых взносов.
Что касается 69.09 — начисление декабря должно быть в сальдо на 31.12.2024.
Проводка Д 69.09 К 68.90 будет с датой январь 2025.
В зависимости от того, где ЗП рассчитывается
1С БП — в документе Начисление зарплаты
1С ЗУП — в документе Отражение зарплаты в бухучете
Можно сделать Карточку счета 69.09. Период декабрь 2024-январь 2025 и посмотреть, какая там картина.
Если нужных проводок вообще нет — свериться с алгоритмом
Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С