Переход с УСНО на ОСНО по ОС, АСАГО, товарам в 1С

Вопрос задал Анна М. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Компания была на УСН Д-Р, с 01.01.2025 перешла на ОСН. Читали все ваши рекомендации, пробовали по ним все сделать, но остались следующие вопросы:

1) Почему в этой рекомендации https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/perehod-s-usn-na-osno-13.html для отражения выручки, которая не была оплачена при УСН надо выбирать сч. 91 Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ? каким образом тогда выручка попадет в декларацию по налогу на прибыль?
Именно счет 91 используем, чтобы потом выручка \»пошла\» с декларацией по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. 2) зачем вводить в НУ остаточную стоимость основных средств и амортизацию, если при УСН расходы по основным средствам уже были учтены?

  2. 3) по ОСАГО расходы были приняты в УСН, в БУ равномерное списание через сч. 76.01.9. По нему тогда не надо вводите остатки? Технически 1С и не дает выбрать данный счет

  3. 4) вводим остатки по счету 41, есть остаток с 2023. Но в 2023г. не было партийного учета, он только с 2024. Как ввести остаток в данном случае, если документ с вводом остатков не проводится без «документа-партии»?

  4. 5) вводим остатки по счету 60.02, данный аванс образовался за счет документа «Корректировка поступления». Данный документ невозможно технически выбрать при вводе остатков (там только списание с р/с, поступление)

  5. 1.
    Уточните конкретно по вашей ситуации.

    Реализация была на УСН, оплата после перехода на ОСНО?

    Выручка от реализации товаров (работ, услуг), не оплаченная покупателями и не включенная в доходы в периоде применения УСН, включается в доходы для ОСН на дату перехода на ОСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).

    2.
    Ввод остатков в НУ по ОС нужно, если переход на ОСНО в середине года и купленный ОС еще не признана полностью в расходах НУ.
    Если переходите на ОСН с начала года, то остатки в НУ не вводим.
    ОС продолжает амортизироваться в БУ.

    3.
    Остатки вводим только в НУ, в БУ нет изменений.
    Поэтому по ОСАГО остатки не вводим.

    4,5.
    Здесь можете вручную создать Новый документ расчета и выбрать его.

    Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
  6. Приложение № 1

  7. 1. Да, реализация была на УСН, оплата после перехода на ОСНО.
    Почему 91.01 не принимаемый в НУ в рекомендации?

    5 Если создаем вручную документ, то аналитика же все равно не закрывается?

    4. Зачем создавать вручную, если аналитика все равно не закроется? Мы прицепили документ поступления, и аналитика также разъехалась.

  9. Спасибо за уточнение.

    1.
    Выручка от реализации товаров (работ, услуг), не оплаченная покупателями и не включенная в доходы при УСН, включается в доходы для ОСН на дату перехода на ОСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
    В скринах, видимо, ошибочно указана статься.
    Статья должна быть с галочкой НУ.

    4.
    Если подцепляете документ Поступления, аналитика не должны разъехаться.
    У вас получается, что в БУ нет аналитики, а в НУ теперь она есть.

    Много остатков по счету 41?
    Аналитику в БУ можно присвоить через Операцию:
    Д 41.01 с аналитикой- документ Поступления К 41.01 без аналитики.

    5.
    Действительно документ Корректировка поступления нельзя выбрать(
    Много таких документов?

  10. 4,5 не много. Может тогда сделать не через помощник «Ввод остатков», а через операцию вручную?

  11. Да, по этим счетам, если операций не много, проще сделать Операцией.

    1. Если вводим операцией вручную и ставим дату 31.12.24, то НУ нет, т.к. было УСН. Тогда операцию делать 01.01.25?

  12. Да, вы правы, Операцию создаем на дату перехода — 01.01.25.

Комментарии закрыты.