Перешли с ОСНО на УСН «доходы» с 01.01.2025 года. Применяется ставка НДС 7%.
Аванс получен в 2024 году на ОСНО. По нему исчислен НДС с аванса по ставке 20/120. В 2025 году произошла отгрузка товаров/оказание услуг. Регламентная операция закрытие месяца закрывает НДС к вычету по ставке 20/120.
С заказчиками были заключены доп соглашения: 1 вариант общая сумма договора не изменилась, изменилась ставка и сумма НДС 7%; 2 вариант изменилась общая сумма договора в соответствии с изменением ставки НДС с 20 на 7%.
Оказание услуг датировано 2025 годом. С данных услуг исчислен НДС 7%. Может ли ООО в 2025 году взять к зачету НДС с аванса, полученного в 2024 году, в каком объеме?
Добрый день!
Порядок действий для переходных авансов описан здесь
Самоучитель по НДС на УСН в 1С — Оплата в 2024, отгрузка в 2025 — заключаем дополнительное соглашение
Если останутся вопросы — пишите, обсудим
Вопросы остались. В публикации разобраны примеры при переходе с УСН на УСН с НДС. Там всё понятно.
Наша ситуация несколько другая.
Например, 20.12.24 получен аванс от покупателя 950% от суммы договора) — 40000-00 (в т.ч. НДС по ставке 20/120 — 6666-67).
14.01.2025 года реализованы услуги на сумму — 80000-00 (т.ч. НДС по ставке 7% -5233-64).
Сумма договора не изменялась, менялось соотношение — в т.ч. НДС.
Имеем ли мы право на зачёт НДС в данном варианте реализации в сумме исчисленного в 2024 году?
Автоматически 1с берёт к зачёту всю сумму.
Поняла вас.
Посмотрите Письмо Минфина России от 31.03.2025 N 03-07-11/31401
Выдержка на скрине