Уменьшение кадастровой стоимости за прошлый период, нужно ли подавать корректировочное уведомление, тк декларацию не подавали в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, подобное обсуждение

   Уменьшение кадастровой стоимости по имуществу за прошлый год, корректировка по ЕНС в 1С

   По общему правилу

   При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.

   При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Изменение кадастровой стоимости по какой причине произошло?

   Исправление кадастровой стоимости в связи с ошибкой в ЕГРН или установлением рыночной цены признается новым обстоятельством. Излишне начисленная и признанная в расходах сумма земельного налога учитывается во внереализационных доходах текущего периода (Письмо Минфина от 31.07.2020 N 03-03-07/67349).

   1. Здравствуйте! Просмотрели понижение-по нашей вине.

      И надо, наверное сдать уведомления с новыми суммами, поскольку не отражены изменения в ЛК ИФНС на сегодняшнюю дату, хотя сообщение о суммах налога пришло еще 20 марта

2. Спасибо за уточнение.
   Понимаю, что следует подать уточненную декларацию по прибыли.

   Так как декларация уже сдана, нужно подать не уточненные уведомления, а уточненную декларацию.

3. Оксана, как это сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль? По налогу на имущество с кадастровой стоимости для организаций декларация не сдается.

   Данных по налогу на имущество с кадастровой стоимости уменьшенной еще нет в ЛК ИФНС, наверное все-таки нужно подать уведомления?

4. Вы правы, декларацию не подаем, если по кадастровой стоимости🤦‍♂️

   А сверку с ФНС не делали по налогу на имущество?

   Сверка с ИФНС по налогу на имущество по кадастровой стоимости в 1С

   Если пока данных нет, подайте.
   В любом случае ФНС как то должна дать знать, что налог неверный.

   Декларацию по прибыли нужно заполнить вручную.
   Доначислить пени, налог, уплатить.

   Пример тут

   Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С

   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

   1. Сверку не делала, но они прислали сообщение с суммами налога с КС , меньше чем у меня в расчете. И 1С при загрузке данных в ЛК также красным отметила, что расхождение в НИ с КС

5. Надо попробовать отправить, но мне кажется , что может быть отказ от налоговой в принятии уведомлений.

   Можно предварительно связаться с ФНС, уточнить момент как лучше поступить

6. Оксана, добрый вечер. Уведомления приняли, после этого зачлась переплата в ЕНС. Подали уточненную декларацию по НП, разницу сняли с ЕНП. Теперь нужно скорректировать ЕНС в 1С по налогу на прибыль?

   А пени наверное тоже начислили, где можно посмотреть сумму?

7. Отлично, что приняли уведомление 🙌
   Такая практика нам очень нужна.

   Теперь оформляем — Корректировка ЕНС – Начисление налога:
   Вид платежа в бюджет — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

   По начисленным пени оформляем документ Корректировки ЕНС, вид операции Начисление пеней.
   Пени начисляются сразу на ЕНС, минуя 68 счет.

   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

   Пеня начисляется на отрицательное сальдо ЕНС.
   Если его не было ни в какой момент времени, то не должны.
   Подробности ситуации надо узнать в налоговом органе.

   Оптимальный вариант смотреть по сальдо ЕНС. Если оно не стало меньше на сумму пеней.
   Значит они точно начислены.
   Выгрузки по ОКНО, Операции ЕНП, История ЕНС не информативны. Там данные представлены фрагментарно — есть лишние операции или каких-то не хватает.
   Можно заказать Справку о принадлежности сумм или Акт сверки, так лучше сориентируетесь.

8. Сальдо всегда положительное, даже не нулевое. Да, скорее всего по справке можно посмотреть. А справку за какой период заказать, если перерасчет делался за весь 2024 год?

   У нас подключен личный кабинет ЕНС в 1С, попробую там сформировать остаток сальдо по ЕНС. Возможно подгрузятся все начисления.

9. Я понимаю, что пени если начисляли, то уже сейчас в 2025, поэтому справку за это год.

Комментарии закрыты.